Τι είναι ο Γενικός Λογαριασμός
Ο γενικός λογαριασμός είναι όπου ένας ασφαλιστής καταθέτει ασφάλιστρα από ασφαλιστήρια συμβόλαια που συνάπτει και από τον οποίο χρηματοδοτεί καθημερινές εργασίες της επιχείρησης. Ο γενικός λογαριασμός δεν αφιερώνει ασφάλεια σε μια συγκεκριμένη πολιτική και αντ 'αυτού αντιμετωπίζει όλα τα κεφάλαια συνολικά.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΓΕΝΙΚΟΥ Λογαριασμού
Όταν μια ασφαλιστική εταιρεία συνάπτει μια νέα πολιτική, καταβάλλεται από τον αντισυμβαλλόμενο. Αυτά τα ασφάλιστρα κατατίθενται στον γενικό λογαριασμό του ασφαλιστή. Ο ασφαλιστής θα χρησιμοποιήσει αυτά τα κεφάλαια με διάφορους τρόπους. Θα αφαιρέσει ένα τμήμα ως αποθεματικό ζημιών, το οποίο χρησιμοποιείται για την κάλυψη των εκτιμώμενων ζημιών που αναμένεται να προκύψουν κατά τη διάρκεια του έτους. Θα χρησιμοποιήσει επίσης αυτά τα κεφάλαια για να πληρώσει για τις εργασίες, το προσωπικό και άλλα επαγγελματικά έξοδα. Ωστόσο, για να αυξήσει την κερδοφορία, θα επενδύσει επίσης ορισμένα από αυτά τα ασφάλιστρα σε περιουσιακά στοιχεία διαφόρων προφίλ κινδύνου και ρευστότητας.
Τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται στον γενικό λογαριασμό ανήκουν στον γενικό λογαριασμό και δεν αποδίδονται σε συγκεκριμένη πολιτική αλλά σε όλες τις πολιτικές συνολικά. Ωστόσο, ο ασφαλιστής μπορεί να επιλέξει τη δημιουργία ξεχωριστών λογαριασμών για την ανάκτηση περιουσιακών στοιχείων για συγκεκριμένες πολιτικές ή υποχρεώσεις. Τα περιουσιακά στοιχεία στους ξεχωριστούς λογαριασμούς έχουν σχεδιαστεί για να καλύπτουν τους κινδύνους πολιτικής που σχετίζονται με τον ξεχωριστό λογαριασμό, αν όμως τα περιουσιακά στοιχεία του ξεχωριστού λογαριασμού τελικά θεωρούνται ανεπαρκή, ο ασφαλιστής μπορεί να χρησιμοποιήσει κεφάλαια γενικού λογαριασμού για να καλύψει τυχόν κενά.
Γενική στρατηγική επενδύσεων λογαριασμού
Τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται στο γενικό λογαριασμό μπορούν να διαχειρίζονται εσωτερικά ή η διαχείριση μπορεί να παρέχεται από τρίτο μέρος. Ο αυξημένος παγκόσμιος ανταγωνισμός και τα μεταβαλλόμενα προϊόντα με επιθετικές τιμές και εγγυήσεις ανάγκασαν πολλά στελέχη της ασφαλιστικής εταιρείας να επανεκτιμήσουν την παραδοσιακή στρατηγική επένδυσης τους για κεφάλαια γενικού λογαριασμού. Η όρεξη για ανάληψη κινδύνου για τις ασφαλιστικές εταιρείες τείνει να είναι σχετικά χαμηλή, διότι πρέπει να εγγυηθεί ότι υπάρχουν διαθέσιμα κεφάλαια για την κάλυψη των υποχρεώσεων.
Οι ασφαλιστές είναι λιγότερο πιθανό να επενδύσουν σε μετοχές και δικαιώματα προαίρεσης από ό, τι πρόκειται να επενδύσουν σε σταθερό εισόδημα ή σε ακίνητα. Το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων γενικού λογαριασμού συνήθως περιλαμβάνει ομόλογα και υποθήκες βαθμού επενδύσεων. Σύμφωνα με την SNL Financial από το τέλος του έτους 2016, το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων χαρτοφυλακίων ασφαλίσεων ζωής αποτελείται από ομολογίες 75, 86 τοις εκατό και στεγαστικά δάνεια 11, 69 τοις εκατό. Το 33% του χαρτοφυλακίου ομολόγων είχε διάρκεια μικρότερη των 5 ετών. Το 46 τοις εκατό είχε διάρκεια μεταξύ 5 και 20 ετών και το 21 τοις εκατό είχε διάρκεια άνω των 20 ετών. Λόγω της μεταβλητότητας, τα κοινά αποθέματα και άλλες επενδύσεις σε μετοχές δεν περιλαμβάνονται ευρέως στα γενικά χαρτοφυλάκια λογαριασμών και το 2016 αποτελούσαν λιγότερο από το 2% των συνολικών επενδυτικών χαρτοφυλακίων για τους ασφαλιστικούς φορείς.
