Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου;
- Πώς λειτουργεί ένα HSA
- Προκριματικά για μια HSA
- Φορολογικά πλεονεκτήματα μιας HSA
- Αναλήψεις που επιτρέπονται κάτω από μια HSA
- Κανόνες Συμμετοχής HSA
- HSA εναντίον ευέλικτου λογαριασμού ταμιευτηρίου
Τι είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου;
Ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) είναι ένας λογαριασμός με προνομιακό φόρο που δημιουργήθηκε για άτομα που καλύπτονται από προγράμματα υψηλής απόδοσης υγείας (HDHP) για να εξοικονομήσουν ιατρικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτουν τα HDHP. Οι εισφορές πραγματοποιούνται στο λογαριασμό από το άτομο ή τον εργοδότη του ατόμου και περιορίζονται σε ένα μέγιστο ποσό κάθε χρόνο. Οι εισφορές επενδύονται με την πάροδο του χρόνου και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, τα οποία περιλαμβάνουν τα περισσότερα ιατρικά περιστατικά όπως οδοντιατρική, όραση και φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή.
Πώς λειτουργεί ένα HSA
Ένας λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας είναι ένας από τους τρόπους με τους οποίους ένα άτομο μπορεί να μειώσει το κόστος αν αντιμετωπίσει υψηλές αφαιρέσιμες ποσότητες. Μια έκπτωση είναι το τμήμα μιας ασφαλιστικής απαίτησης που ο ασφαλισμένος πληρώνει εκτός τσέπης. Προκειμένου να ανοίξουν και να συμβάλουν σε μια HSA για τον εαυτό τους ή την οικογένειά τους, ένα άτομο πρέπει να έχει ένα υψηλής υγιεινής σχέδιο (HDHP) που είναι επιλέξιμο για HSA. Ένα HDHP είναι ένα σχέδιο ασφάλισης που έχει υψηλότερη ετήσια έκπτωση από τα τυπικά σχέδια υγείας.
Οι HDPA που είναι επιλέξιμες από την HSA πρέπει να έχουν ετήσια τσέπη μέχρι το ανώτατο ποσό που δεν ξεπερνούν τα 6.750 δολάρια για ενιαία κάλυψη και 15.800 δολάρια για την κάλυψη της οικογένειας το 2019. (Το ποσό αυτό αυξάνεται στα 6.900 / 13.800 δολάρια για singles / οικογένειες το 2020.) 1.350 δολάρια (1.400 δολάρια το 2020) για μονόκλινα και 2.700 δολάρια για οικογένειες (2.800 δολάρια το 2020).
Όταν ένας ιδιώτης έχει καταβάλει το μέρος της απαίτησης για την οποία είναι υπεύθυνη, η ασφαλιστική εταιρεία θα καλύψει το υπόλοιπο τμήμα, όπως ορίζεται στη σύμβαση. Για παράδειγμα, στο πλαίσιο του HDHP, ένα άτομο με έκπτωση 1.500 $ που κάνει ιατρική αξίωση για $ 3.500 θα πρέπει να πληρώσει 1.500 δολάρια αφού ο ασφαλιστής είναι υπεύθυνος μόνο για την υπέρβαση, η οποία είναι 2.000 δολάρια. Για να συμπληρώσει τα κεφάλαια που ο ασφαλισμένος πρέπει να πληρώσει εκτός τσέπης, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA).
Βασικές τακτικές
- Ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) είναι ένας προνομιούχος λογαριασμός για να βοηθήσει τους ανθρώπους να εξοικονομήσουν για ιατρικά έξοδα ότι τα υψηλής εκπτώσεως σχέδια υγείας δεν καλύπτουν. Μια HSA, που ανήκει σε έναν υπάλληλο, μπορεί να χρηματοδοτηθεί από τον εργαζόμενο και τον εργοδότη. οι εισφορές επενδύονται με την πάροδο του χρόνου και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων.
Προκριματικά για μια HSA
Ένα άτομο που έχει HDHP μπορεί να δικαιούται έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας. Το HSA συνήθως συνδυάζεται με ένα πιστοποιημένο HDHP και προσφέρεται από έναν πάροχο ασφάλισης υγείας. Μια HSA μπορεί επίσης να ανοίξει σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Για να είναι επιλέξιμος για μια HSA, ο φορολογούμενος πρέπει να είναι επιλέξιμος, σύμφωνα με τα πρότυπα που ορίζονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS). Ένα επιλέξιμο άτομο είναι εκείνο που έχει ειδική HDHP, δεν έχει άλλη ιατρική κάλυψη, δεν έχει εγγραφεί στο Medicare και δεν εξαρτάται από την φορολογική δήλωση κάποιου άλλου.
Οποιοδήποτε άτομο μπορεί να συνεισφέρει σε HSA μόνο σε μετρητά. Μια HSA που ανήκει σε έναν υπάλληλο μπορεί να χρηματοδοτηθεί από τον εργαζόμενο και τον εργοδότη. Οποιοδήποτε άλλο άτομο, όπως ένα μέλος της οικογένειας, μπορεί επίσης να συνεισφέρει στην HSA ενός επιλέξιμου ατόμου. Άτομα που είναι αυτοαπασχολούμενοι ή άνεργοι μπορούν επίσης να συνεισφέρουν σε μια HSA, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν τα προσόντα της ιδιοκτησίας ενός Λογαριασμού Ταμιευτηρίου πρώτης θέσης.
Για το 2019, το όριο συνεισφοράς σε μια HSA είναι 3.500 δολάρια για την αυτο-κάλυψη. Το 2020 θα αυξηθεί $ 50 έως $ 3.550. Τα άτομα με οικογένειες μπορούν να συνεισφέρουν έως και 7.000 δολάρια, αυξάνοντας σε 7.100 δολάρια το 2020. Άτομα ηλικίας 55 ετών ή μεγαλύτερα μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 1.000 δολάρια στις HSA τους. Οι εισφορές του εργοδότη σε μια HSA περιλαμβάνονται στο όριο. Για παράδειγμα, ένα άτομο που επιλέγει το ανώτατο όριο συνεισφοράς 2019 των $ 3.500 μπορεί να συνεισφέρει μόνο 2.000 δολάρια εάν ο εργοδότης του συνεισφέρει 1.500 δολάρια.
Τα όρια συνεισφοράς 2019 HSA είναι $ 3.500 για έναν μόνο λογαριασμό μόνο και $ 7.000 για έναν οικογενειακό λογαριασμό.
Φορολογικά πλεονεκτήματα μιας HSA
Τα HSA έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα (καθώς και μειονεκτήματα). Η HSA είναι η πλέον συμφέρουσα για τους κατόχους λογαριασμών επειδή τα χρήματα εισπράττονται στο λογαριασμό χρησιμοποιώντας έσοδα προ φόρων. Το μέρος του εισοδήματος προ φόρων που χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση μιας HSA μειώνει το συνολικό φορολογητέο εισόδημα ενός φορολογούμενου, μεταφέροντας σε μια χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση για το άτομο.
Επιπλέον, οι εισφορές που καταβάλλονται σε μια HSA είναι 100% φορολογική έκπτωση, και οι τυχόν τόκοι που εισπράττονται στο λογαριασμό είναι αφορολόγητοι. Εντούτοις, οι υπερβολικές εισφορές που καταβάλλονται σε HSA επιβαρύνονται με φόρο 6% και δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Εκτός από λίγες διοικητικές αλλαγές, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 δεν επηρέασε άμεσα τις ΕΑΑ.
Το πιο προφανές μειονέκτημα: Πρέπει να είστε καλός υποψήφιος για ένα HDHP. Οι υγιείς άνθρωποι με περιορισμένα ιατρικά έξοδα, οι οποίοι θα επωφεληθούν από την πληρωμή χαμηλότερων ασφαλίστρων και εύπορων οικογενειών που θα επωφεληθούν από τα φορολογικά πλεονεκτήματα και μπορούν να αντέξουν τον κίνδυνο υψηλότερων εκπτώσεων, είναι δύο ομάδες που ταιριάζουν με αυτές τις παραμέτρους.
Αναλήψεις που επιτρέπονται κάτω από μια HSA
Όσο οι αποσύρσεις από έναν Λογαριασμό Ταμιευτηρίου χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων που δεν καλύπτονται από το HDHP, το ποσό που αποσύρεται δεν θα φορολογείται.
- Τα αναγνωρισμένα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν εκπτώσεις, οδοντιατρικές υπηρεσίες, φροντίδα όρασης, συνταγογραφούμενα φάρμακα, συν-πληρώματα, ψυχιατρικές θεραπείες και άλλα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτονται από σχέδιο ασφάλισης υγείας. Τα ασφάλιστρα συνήθως δεν υπολογίζονται για ιατρικά έξοδα ειδικευμένα εκτός εάν τα ασφάλιστρα για την Medicare ή άλλη κάλυψη για την υγειονομική περίθαλψη αν είναι 65 ετών και άνω, για την ασφάλιση υγείας, ενώ είναι άνεργοι και λαμβάνουν αποζημίωση ανεργίας και για ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης.
Εάν οι διανομές γίνονται από μια HSA για άλλους λόγους εκτός από την πληρωμή ιατρικών εξόδων, το ποσό που αποσύρεται θα υπόκειται τόσο σε φόρο εισοδήματος όσο και σε πρόσθετη φορολογική κύρωση 20%. Τα άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω δεν θα είναι πλέον σε θέση να συνεισφέρουν σε μια HSA, αλλά μπορούν να αποσύρουν οποιεσδήποτε ποσότητες που έχουν συγκεντρωθεί στο λογαριασμό για οποιαδήποτε δαπάνη χωρίς να επιβληθεί η ποινή του 20%. Ωστόσο, ο φόρος εισοδήματος θα εξακολουθεί να ισχύει για οποιαδήποτε μη ιατρική χρήση.
Κανόνες Συμμετοχής HSA
Οι εισφορές που πραγματοποιούνται σε μια HSA δεν πρέπει να χρησιμοποιηθούν ή να αποσυρθούν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Οποιεσδήποτε μη χρησιμοποιημένες συνεισφορές μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο έτος. Επίσης, ένα HSA είναι φορητό, πράγμα που σημαίνει ότι αν ένας υπάλληλος αλλάξει θέσεις εργασίας, μπορεί να κρατήσει ακόμα HSA τους. Επιπλέον, ένα σχέδιο HSA μπορεί να μεταφερθεί σε έναν επιζώντα σύζυγο χωρίς φόρο κατά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού. Από την άλλη πλευρά, οι ΕΑΑ έρχονται με ειδικούς κανόνες απόσυρσης και επιβάρυνση εγγραφών που μπορεί να είναι δύσκολο να διατηρηθούν.
HSA εναντίον ευέλικτου λογαριασμού ταμιευτηρίου
Ο Λογαριασμός Ταμιευτηρίου συχνά συγκρίνεται με τον Λογαριασμό Ευέλικτης Εξοικονόμησης (FSA). Ενώ και οι δύο λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν για ιατρικά έξοδα, υπάρχουν μερικές βασικές διαφορές μεταξύ τους. Για παράδειγμα, τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια στην FSA κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου φορολογικού έτους καταπίπτουν μόλις ολοκληρωθεί το έτος. Επίσης, ενώ το εκλεγμένο ποσό συνεισφοράς για το έτος μπορεί να αλλάξει από έναν υπάλληλο με HSA οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, το ποσό της εκλεγμένης εισφοράς για μια FSA είναι σταθερό και μπορεί να αλλάξει μόνο στην αρχή του επόμενου φορολογικού έτους.
Οι Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας δεν πρέπει να συγχέονται με τους Λογαριασμούς Υγείας που χρησιμοποιούνται από τους εργοδότες στον Καναδά για να παρέχουν οφέλη για την υγεία και την οδοντιατρική για τους εργαζόμενους που κατοικούν στον Καναδά.
