Τύποι 457 σχεδίων
Ακριβώς όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b), ένα σχέδιο 457 σας επιτρέπει να επενδύσετε ένα μέρος του μισθού σας σε προκαταβολική βάση. Τα χρήματα αυξάνονται χωρίς φόρους και σας περιμένουν να αποφασίσετε τι να κάνετε με τη συνταξιοδότησή σας. Πρόκειται να αποσυρθείτε. Τι κάνεις με αυτό;
Οι επιλογές σας εξαρτώνται, εν μέρει, από τον τύπο του σχεδίου 457 που διαθέτετε: Είναι ένα σχέδιο 457 (b) ή "επιλέξιμο" ή είναι η ποικιλία 457 (f) ή "μη επιλέξιμη";
Βασικές τακτικές
- Πώς λειτουργεί ένα σχέδιο 457 μετά τη συνταξιοδότηση εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το είδος του σχεδίου που έχετε - 457 (β) ή 457 (στ). Οι καταβολές είναι φορολογητέες, αλλά σε αντίθεση με άλλα σχέδια που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, δεν υπάρχει ποινή για πρόωρες αποσύρσεις από ένα σχέδιο 457. Επειδή τα 457 σχέδια είναι περίπλοκα, είναι λογικό να μιλήσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο ή έναν εμπειρογνώμονα φορολογικού σχεδιασμού προτού συνταξιοδοτηθείτε.
Τα επιλέξιμα σχέδια 457 (b) είναι τα πιο κοινά και είναι γενικά διαθέσιμα σε όλους τους υπαλλήλους ενός κράτους ή μιας οντότητας τοπικής αυτοδιοίκησης. Τα περιουσιακά στοιχεία σε αυτά τα σχέδια διατηρούνται σε εμπιστοσύνη και έχουν δικαιώματα ανατροπής παρόμοια με αυτά ενός 401 (k) ή 403 (b).
Οι μη κυβερνητικές οργανώσεις ή οι οργανισμοί 501 (γ) μπορούν επίσης να προσφέρουν επιλέξιμα σχέδια 457 (b), αλλά μόνο σε ορισμένους "εξαιρετικά αποζημιωμένους υπαλλήλους". Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία σε αυτά τα σχέδια δεν κατέχονται με εμπιστοσύνη, αλλά παραμένουν στον εργοδότη μέχρι τη διανομή τους. Τα προνόμια ανατροπής είναι πολύ πιο περιορισμένα.
Τα μη επιλέξιμα σχέδια 457 (στ) διατίθενται μόνο σε «εξαιρετικά αποζημιωμένους υπαλλήλους» μη κυβερνητικών οργανώσεων: φιλανθρωπικές οργανώσεις, ιδιωτικές μη κερδοσκοπικές οργανώσεις κ.λπ. Και εδώ τα περιουσιακά στοιχεία δεν κρατούνται σε εμπιστοσύνη αλλά τηρούνται από τον εργοδότη μέχρι να διανεμηθούν.
Δεδομένου ότι οι συνεισφορές σε ένα άρθρο 457 (στ) είναι ουσιαστικά απεριόριστες, το IRS απαιτεί τα κεφάλαια να έχουν «ουσιαστικό κίνδυνο απώλειας». Εάν, για παράδειγμα, έχετε ένα σχέδιο 457 (f) και αφήνετε τον εργοδότη σας πριν από μια συμφωνία ημερομηνία ή πριν φτάσετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, θα μπορούσατε να χάσετε όλα τα χρήματα που έχετε επενδύσει στο σχέδιο. Ακούγεται σκληρό, αλλά αυτό είναι το τίμημα που πληρώνετε για τη γλυκιά συμφωνία να είστε σε θέση να επενδύσετε όσο θέλετε βάσει μιας φορολογικής αναβολής και να την αυξήσετε χωρίς φόρους.
Πως λειτουργούν οι αναλήψεις
Ωστόσο, θα πάρετε dinged εάν δεν παίρνετε ποτέ χρήματα έξω. Τόσο τα κυβερνητικά όσο και τα μη κυβερνητικά σχέδια 457 (b) εμπίπτουν στον κανόνα ελάχιστης διανομής που απαιτείται από το IRS, ο οποίος λέει ότι στην ηλικία των 72 ετών πρέπει να ξεκινήσετε να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο μέρος των κεφαλαίων στο λογαριασμό σας ή να πληρώσετε μια φορολογική κύρωση στροφή 70½ έως το τέλος του 2019 · αν ναι, εξακολουθεί να ισχύει το παλαιό όριο για την ηλικία των 70½ ετών).
Η αδυναμία λήψης των ΔΑΜ θα οδηγήσει σε μη εκπεστέο φόρο κατανάλωσης κατά 50%.
Επιλογές ανατροπής και μεταφοράς
Αναστροφή
Μπορείτε να μεταβιβάσετε χρήματα στο κυβερνητικό σας σχέδιο 457 (b) σε ένα παραδοσιακό IRA, 401 (k), 403 (b), ή ένα άλλο κυβερνητικό σχέδιο 457. Οι κανόνες για τα σχέδια 457 (β) σε έναν ιδιωτικό οργανισμό που απαλλάσσεται από τον φόρο είναι πολύ πιο περιοριστικοί. Τα κεφάλαιά σας σε ένα τέτοιο σχέδιο μπορούν να μεταφερθούν μόνο σε ένα άλλο μη κυβερνητικό σχέδιο 457.
Με ένα σχέδιο 457 (f), τα όρια είναι παρόμοια: Δεν μπορείτε να μεταβιβάσετε χρήματα από ένα σχέδιο 457 (f) σε ένα 457 (β) ή οποιοδήποτε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (όπως ένας IRA).
Μεταφορές κεφαλαίων
Δεν υπάρχει δυνατότητα μεταβίβασης ενός ταμείου 457 (f).
Ειδική προσοχή για τους κατόχους σχεδίων 403 (β)
Ορισμένες οργανώσεις που απαλλάσσονται από τον φόρο έχουν τα προσόντα να προσφέρουν τόσο τα σχέδια 403 (b) όσο και τα 457 (b). Αν συμβαίνει αυτό στην δουλειά σας και έχετε επιλέξει να συμβάλλετε και στις δύο, θα πρέπει να γνωρίζετε τις διαφορές όταν πρόκειται για την απόσυρση, την ανατροπή και τη μεταφορά των κεφαλαίων σας. Αλλά επίσης να γνωρίζετε ότι η συμβολή στα δύο σχέδια θα σας επιτρέψει να αυξήσετε σημαντικά τις φορολογικές σας πλεονεκτημένες αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης, οι οποίες μπορεί να σας βοηθήσουν πολύ εάν έχετε τη δυνατότητα να το κάνετε.
Η κατώτατη γραμμή
Αν και η πρόσφατη νομοθεσία έχει καταστήσει ευκολότερη την κατανόησή τους, 457 σχέδια συνταξιοδότησης είναι πολύπλοκα. Μην υποθέτετε ότι ισχύουν οι κανόνες για τα 401 (k) s και άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρονται στον κερδοσκοπικό κόσμο. Ακόμη και τα σχέδια 403 (β), που άλλο επιλεγμένο όχημα για τους δημόσιους και μη κερδοσκοπικούς υπαλλήλους, λειτουργούν με διάφορους τρόπους με διαφορετικό τρόπο.
