Οι συναλλαγές που γίνονται σε έναν ατομικό λογαριασμό αφυπηρέτησης (IRA) δεν φορολογούνται. Τα αποθέματα, τα κεφάλαια και άλλοι τίτλοι μπορούν να αγοραστούν και να πωληθούν σε έναν λογαριασμό IRA χωρίς να προκαλέσουν οποιεσδήποτε συνέπειες. Οι πιθανές φορολογικές συνέπειες ενεργοποιούνται μόνο όταν αποσύρονται τα χρήματα από έναν λογαριασμό του IRA συνολικά.
Βασικές τακτικές
- Οι πωλήσεις και οι αγορές μετοχών, ομολόγων, κεφαλαίων, ETF ή οποιωνδήποτε άλλων τίτλων που πραγματοποιούνται σε ατομικό λογαριασμό αφυπηρέτησης δεν φορολογούνται. Αυτός ο κανόνας ισχύει για όλες τις επενδυτικές συναλλαγές, ανεξάρτητα από το αν ο αποδέκτης έχει συγκεντρώσει κεφαλαιακά κέρδη, Έσοδα από τόκους.Πάντως, υπάρχουν συχνά προμήθειες μεσιτείας και τέλη για εντολές αγοράς και πώλησης στο πλαίσιο του IRA, παρόλα αυτά, οι εντολές οι ίδιοι δεν φορολογούνται. Τα κεφάλαια ενός επενδυτή χρεώνουν από ένα IRA ή Roth IRA πριν φτάσει την ηλικία 59-1 / 2 συνήθως υπόκεινται σε προμήθεια πρώιμης ανάληψης 10%, με ορισμένες εξαιρέσεις για ιατρικές καταστάσεις έκτακτης ανάγκης και μερικά άλλα ζητήματα. Τα κεφάλαια που αποσύρονται μετά την ηλικία 59-1 / 2 από τους παραδοσιακούς, SEP, Simple ή SARSEP IRAs υπόκεινται στον κανονικό φόρο εισοδήματος του τρέχοντος φορολογικού συντελεστή του δικαιούχου. Τα κεφάλαια που αποσύρονται από έναν Roth IRA δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, δεδομένου ότι οι Roth IRA χρηματοδοτούνται με το χρηματικό ποσό μετά από φόρους.
Μη Φορολογικές Συναλλαγές
Συναλλαγές που δεν φορολογούνται σε έναν λογαριασμό IRA περιλαμβάνουν αγορές, ανταλλαγές μεταξύ αμοιβαίων κεφαλαίων, αποθέματα αγοράς και πώλησης, επανεπένδυση μερισμάτων και διανομές κεφαλαιουχικού κέρδους. Οι ανταλλαγές αμοιβαίων κεφαλαίων δεν φορολογούνται, εφόσον τα χρήματα ανταλλάσσονται σε λογαριασμό καταχωρημένο ως IRA.
Οι διανομές μερισμάτων και κεφαλαιακών κερδών που πραγματοποιούνται από κεφάλαια και αποθέματα προκύπτουν από την αρχική επένδυση και δεν θεωρούνται εισφορές ή φορολογητέα γεγονότα. Στην περίπτωση χρηματιστηριακών λογαριασμών, οι συναλλαγές μπορούν να εκκαθαριστούν μέσω ενός λογαριασμού σάρωσης, αλλά δεν υπόκεινται σε φορολογία. Ωστόσο, οι παραγγελίες αγοράς και πώλησης ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα προμήθειες και αμοιβές. Αυτά τα έξοδα αφαιρούνται από το υπόλοιπο του λογαριασμού αλλά δεν θεωρούνται φορολογητέα απόσυρση από το λογαριασμό.
Όσο τα χρήματα παραμένουν στην IRA σας, δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες. αυτό ισχύει για τα κεφαλαιακά κέρδη, τις πληρωμές μερισμάτων και τα έσοδα από τόκους.
Φορολογικές συνέπειες για τους λογαριασμούς IRA και Roth IRA
Οι συναλλαγές εντός ενός λογαριασμού IRA δεν φορολογούνται, αλλά οι αποσύρσεις από έναν ΙΡΑ φορολογούνται συνήθως, ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις του επενδυτή. Οι συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό απολογισμό IRA μπορεί να εκπέσουν, αλλά τυχόν αποσύρσεις από τον λογαριασμό φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Οι μη εκπεστέες εισφορές δεν φορολογούνται κατά την απόσυρση.
Σε έναν Roth IRA, οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες, με την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένα προσόντα. Οι μη καταρτισμένες διανομές από έναν IRA ή τον Roth IRA ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους και σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Αυτό ισχύει για εκείνους που παίρνουν χρήματα από τους IRA ή Roth IRA πριν από την ηλικία 59-1 / 2. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες περιπτώσεις στις οποίες οι πρόωρες αποσύρσεις δεν υπόκεινται στο τέλος, συμπεριλαμβανομένων των ιατρικών καταστάσεων έκτακτης ανάγκης.
Το όριο του 2020 για τις ετήσιες συνεισφορές σε έναν ΙΡΑ είναι 6.000 δολάρια, αμετάβλητο από το 2019. Η αποκαλούμενη συνεισφορά για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω είναι επιπλέον 1.000 δολάρια, όπως και το 2019. Για άλλες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τις συνεισφορές στους IRAs και Roth IRAs, δείτε τις τελευταίες ενημερώσεις από το IRS.
