Οι IRAs είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, αλλά τι συμβαίνει εάν συμβάλλετε σε ένα Roth IRA και το εισόδημά σας είναι πολύ υψηλό; Ή συμβάλλετε περισσότερο από ό, τι επιτρέπετε σε έναν Roth ή έναν παραδοσιακό IRA;
Ενώ θα ήταν υπέροχο αν μπορούσατε να βάζετε όλα τα χρήματά σας σε ένα Roth (σκεφτείτε: χωρίς φόρους ανάπτυξη και αποσύρσεις), το IRS περιορίζει πόσα μπορείτε να συνεισφέρετε κάθε χρόνο. Πρέπει να δικαιούστε να συνεισφέρετε με βάση το εισόδημά σας. Και αν είστε επιλέξιμοι, υπάρχουν όρια στο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε.
Ομοίως, υπάρχουν όρια εισφορών για τους παραδοσιακούς IRA. Αλλά τα όρια εισοδήματος για αυτούς τους IRA έχουν να κάνουν με την αφαίρεση των εισφορών στους φόρους σας.
Βασικές τακτικές
- Εάν συνεισφέρετε περισσότερο από ό, τι επιτρέπεται σε έναν ΙΡΑ, έχετε κάνει μια μη επιλέξιμη (υπερβολική) συνεισφορά. Οι μη ανταποδοτικές εισφορές προκαλούν ποινή 6% κάθε χρόνο έως ότου καταργήσετε την περίσσεια. Έχετε αρκετές επιλογές για να διορθώσετε το λάθος, αλλά είναι καλύτερο να ενέργησε γρήγορα.
Τα όρια εισοδήματος και συμβολής IRA
Για το 2019 και το 2020, τα περισσότερα που μπορείτε να συνεισφέρετε στους Roth και τους παραδοσιακούς IRAs είναι:
- $ 6.000 αν είστε κάτω των 50 $ 7.000 αν είστε 50 ετών και άνω
Οι Roth IRAs έχουν επιπλέον περιορισμό. Εάν μπορείτε να συμβάλλετε μέχρι το όριο - ή οτιδήποτε άλλο - εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI). Ας δούμε τα όρια εισοδήματος Roth IRA για το 2020:
| Roth Limits IRA Εισοδήματος | ||
|---|---|---|
| Αν η κατάθεσή σας είναι… | Και η τροποποιημένη AGI σας είναι… | Μπορείτε να συνεισφέρετε… |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση κοινής ή προκριματικής χήρας (ες) | Λιγότερο από $ 196.000 | Μέχρι το όριο |
| Περισσότερο από $ 196.000 αλλά λιγότερο από $ 206.000 | Μειωμένο ποσό | |
| $ 206.000 ή περισσότερα | Μηδέν | |
| Ενιαία, επικεφαλής του νοικοκυριού ή παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά και δεν ήσασταν ζωντανός με τη σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους | Λιγότερο από 124.000 δολάρια | Μέχρι το όριο |
| Περισσότερο από 124.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 139.000 δολάρια | Μειωμένο ποσό | |
| Περισσότερο από 139.000 δολάρια | Μηδέν | |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά και εσείς ζούσατε με τη σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους | Λιγότερο από 10.000 δολάρια | Μειωμένο ποσό |
| $ 10.000 ή περισσότερο | Μηδέν |
Υπερβολικές συνεισφορές του IRA
Το μέγιστο ποσό των $ 6.000 (ή $ 7.000) είναι το συνδυασμένο σύνολο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε όλους τους IRA σας. Αυτό σημαίνει ότι αν έχετε ένα παραδοσιακό IRA και ένα Roth IRA, η συνολική σας συμβολή σε αυτούς τους δύο λογαριασμούς ξεπερνά τα $ 6.000 (ή $ 7.000).
Το ποσό που συνεισφέρετε δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερο από το εισόδημά σας για το έτος. Αν το εισόδημά σας είναι $ 4.000, αυτό είναι το μεγαλύτερο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν IRA.
Οι ποινές για τις υπερβολικές εισφορές
Η ποινή για μη επιλέξιμη συνεισφορά είναι 6% του πλεονάσματος. Καταβάλλετε αυτήν την ποινή όταν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματός σας χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 5329.
Πώς να υπολογίσετε τις υπερβολικές εισφορές
Το IRS παρέχει μια ειδική φόρμουλα για τον υπολογισμό των κερδών (ή των ζημιών) που οφείλονται σε υπέρμετρη εισφορά.
Καθαρό εισόδημα = υπερβάθμιση εισφοράς × AOBACB-AOB όπου: AOB = Προσαρμοσμένο αρχικό υπόλοιποACB = Προσαρμοσμένο Υπόλοιπο Υπόλοιπο
Προσαρμοσμένο Υπόλοιπο Έναρξης: Το προηγούμενο υπόλοιπο του IRA συν όλες τις συνεισφορές (συμπεριλαμβανομένου του πλεονάσματος), ενοποιήσεις και μεταφορές στο λογαριασμό από τότε που συνέβη.
Προσαρμοσμένο Υπόλοιπο Κλεισίματος: Η τρέχουσα αξία του IRA μείον όλες τις διανομές, ενοποιήσεις και μεταβιβάσεις από την εμφάνιση της συμβολής.
Παράδειγμα υπέρβασης συνεισφοράς
Ακολουθεί ένα παράδειγμα που δείχνει ένα λάθος και πώς να εφαρμόσετε τον τύπο για τον υπολογισμό των κερδών:
Η Mary συνεισέφερε πέρυσι 3.000 δολάρια στον παραδοσιακό IRA της. Κατά την κατάθεση των φόρων της, συνειδητοποιεί ότι ήταν επιλέξιμη μόνο να συνεισφέρει 2.000 δολάρια επειδή είχε μόνο 2.000 δολάρια σε εισόδημα από εισόδημα για το έτος. Ζητά να καταργήσει την περίσσεια $ 1.000.
Πριν από τη συνεισφορά, το ισοζύγιο IRA της Mary ήταν 12.000 δολάρια και αξίζει σήμερα 18.000 δολάρια. Δεν έκανε πρόσθετες εισφορές ή διανομές. Το προσαρμοσμένο τελικό υπόλοιπο της είναι $ 18.000 και το προσαρμοσμένο αρχικό της υπόλοιπο είναι $ 15.000 ($ 12.000 + $ 3.000). Χρησιμοποιεί τον τύπο IRS για να καθορίσει τα κέρδη:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000- $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 κέρδη
Η Mary θα αφαιρέσει 1.200 δολάρια (επιπλέον εισφορά $ 1.000 συν κέρδη $ 200 που οφείλονται στην υπερβολική συνεισφορά).
Πώς να διορθώσετε μια συνεισφορά υπερβολικού IRA
Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να διορθώσετε μια υπερβολική συνεισφορά σε έναν IRA.
- Ανακαλέστε την υπερβολική εισφορά και τα κέρδη. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να αποφύγετε την ποινή 6% εάν ανακαλέσετε την πρόσθετη εισφορά και τα τυχόν κέρδη πριν τη φορολογική σας προθεσμία. Πρέπει να δηλώσετε τα κέρδη ως έσοδα στους φόρους σας. Επίσης, μπορεί να χρωστάτε ένα φόρο 10% για την πρόωρη απόσυρση των κερδών αν είστε νεότεροι από 59½ ετών. Καταθέστε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση (εάν έχετε ήδη καταθέσει). Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή του 6% εάν καταργήσετε την υπερβολική εισφορά και τα κέρδη και υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή μέχρι την προθεσμία παράτασης του Οκτωβρίου. Εφαρμόστε το πλεόνασμα στη συνεισφορά του επόμενου έτους. Κάνοντας αυτό σε μια μελλοντική φορολογική δήλωση δεν θα σας πάρει από το γάντζο για το φόρο 6% φέτος, αλλά τουλάχιστον θα σταματήσετε να πληρώνετε μόλις εφαρμόσετε την περίσσεια. Τραβήξτε το πλεόνασμα το επόμενο έτος. Εάν δεν κάνετε πρώτα μία από τις άλλες επιλογές, μπορείτε να αποσύρετε τα επιπλέον κεφάλαια μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του επόμενου έτους. Μπορείτε να αφήσετε τα κέρδη σας, αλλά πρέπει να αφαιρέσετε ολόκληρη την υπερβολική εισφορά για να αποφύγετε την ποινή του 6% για το επόμενο έτος.
Υπερβολικές Συνεισφορές
Εκτός από τον τύπο, υπάρχουν μερικά ωραία σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη για τη διόρθωση των υπερβολικών εισφορών του ΙΡΑ.
- Πρέπει να διορθώσετε την περίσσεια από τον ίδιο IRA. Πρέπει να αφαιρέσετε την υπερβολική συνεισφορά από τον ίδιο ΙΡΑ που προκάλεσε την υπερβολική συνεισφορά. Επομένως, αν έχετε πολλαπλούς IRAs, δεν μπορείτε να επιλέξετε το IRA που θέλετε να "διορθώσετε". Η τελευταία συνεισφορά είναι μια υπερβολική συνεισφορά. Εάν έχετε κάνει πολλαπλές συνεισφορές σε έναν IRA, το τελευταίο θεωρείται η υπερβολή. Μπορείτε να διανείμετε ολόκληρο το υπόλοιπο για να διορθώσετε την περίσσεια. Εάν το υπερβάλλον ποσό είναι η μόνη συνεισφορά που προσέφερα στον ΙΡΑ -και δεν υπήρξαν άλλες συνεισφορές, διανομές, μεταφορές ή επανακαθορισμοί στο IRA- μπορείτε να διορθώσετε το πλεόνασμα απλά διανέμοντας ολόκληρο το υπόλοιπο της IRA μέχρι την ισχύουσα προθεσμία.
Η κατώτατη γραμμή
Οι περισσότεροι άνθρωποι που κάνουν μη επιλέξιμες συνεισφορές σε έναν IRA το κάνουν τυχαία. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να συμβάλλετε υπερβολικά εάν:
- Κάνετε περισσότερα χρήματα και σας ωθεί πέρα από την κλίμακα επιλεξιμότητας εισοδήματος. Ξέχασες για μια συνεισφορά που κάνατε νωρίτερα μέσα στο έτος. Συνεισφέρατε περισσότερο από το εισόδημά σας για το έτος
Σε μια έντιμη προσπάθεια να χρηματοδοτήσετε τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας, θα μπορούσατε να κάνετε μια υπερβολική συνεισφορά. Το IRS αναμένει ότι αυτό θα συμβεί και παρέχει οδηγίες για να σας βοηθήσει να διορθώσετε το λάθος.
Φυσικά, ο ευκολότερος τρόπος για να διορθώσετε ένα λάθος είναι να μην το ξεκινήσετε. Δώστε προσοχή στο εισόδημά σας, στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα και στα ετήσια όρια εισφορών. Επίσης, να παρακολουθείτε τις συνεισφορές που έχετε ήδη πραγματοποιήσει για το φορολογικό έτος - και βεβαιωθείτε ότι έχετε διαθέσει στο σωστό έτος τις συνεισφορές που πραγματοποιείτε μεταξύ 1 Ιανουαρίου και 15 Απριλίου.
Και, αν κάνετε κάποιο λάθος, ενεργήστε γρήγορα για να το διορθώσετε, ώστε να μπορείτε να περιορίσετε τις ποινές που θα οφείλετε.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση. Όνομα παροχέα ΠεριγραφήΣχετικά Άρθρα
Roth IRA
Roth και παραδοσιακά όρια συμβολής του IRA για το 2020
IRA
Επαναπροσδιορισμός της συνεισφοράς σας IRA ή μετατροπής Roth
IRA
401 (k) έναντι των ορίων συμβολής του IRA
401Κ
401 (k) και IRA Συνεισφορές: Μπορείτε να κάνετε και τα δύο
Σχεδιασμός συνταξιοδότησης
Πρόγραμμα συνταξιοδότησης Πρόγραμμα ελέγχου φόρου συνταξιοδότησης
Roth IRA
11 λάθη που πρέπει να αποφύγετε με τον Roth IRA σας
Συνδέσεις συνεργατώνΣχετικοί όροι
Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) Το IRS χρησιμοποιεί το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) για να καθορίσει εάν δικαιούστε κάποια φορολογικά πλεονεκτήματα. περισσότερα Ο πλήρης οδηγός για το Roth IRA Μια Roth IRA είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Μάθετε γιατί ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από έναν παραδοσιακό IRA για ορισμένους αποταμιευτές συνταξιοδότησης. περισσότερος ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) είναι ένα επενδυτικό εργαλείο που τα άτομα χρησιμοποιούν για να κερδίσουν και να διαθέσουν κεφάλαια για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Περισσότερο Πλέξιμο στο Backdoor Roth IRA Μια κερκόπορτα Roth IRA επιτρέπει στους φορολογούμενους να συνεισφέρουν σε μια Roth IRA, ακόμη και αν το εισόδημά τους είναι υψηλότερο από το εγκεκριμένο από το IRS ποσό για τέτοιες εισφορές. περισσότερα Τι είναι μια πρόσθετη εθελοντική συνεισφορά (AVC); Μια πρόσθετη εθελοντική συνεισφορά είναι μια πληρωμή σε ένα λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης που υπερβαίνει το ποσό που ο εργοδότης πληρώνει ως αγώνα. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. περισσότερο