Το SEP IRA, ή απλοποιημένο συνταξιοδοτικό λογαριασμό συνταξιοδότησης των εργαζομένων, είναι μια καλή επιλογή για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που θέλουν να προσφέρουν αυτό το όφελος στους υπαλλήλους τους. Περιττό να πούμε ότι θα θέλουν επίσης να χτίσουν τη δική τους αποταμίευση συνταξιοδότησης.
Όπως υποδηλώνει το όνομα, η οργάνωση και η διαχείριση ενός SEP IRA βελτιώνεται σε σχέση με τις διαδικασίες για άλλα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης που χρησιμοποιούνται κυρίως από μεγάλες εταιρείες, όπως το 401 (k).
Συγκεκριμένα, οι συνεισφορές σε ένα ΣΕΠ IRA γίνονται εξ ολοκλήρου από τον εργοδότη, ο οποίος μπορεί να επιλέξει ένα σχέδιο IRA ή ένα σχέδιο προσόδου. Ο εργαζόμενος μπορεί, αν το επιθυμεί, να ανοίξει τους λογαριασμούς του IRA και να συνεισφέρει μέχρι τα ετήσια όρια IRS.
Οι συνεισφορές πρέπει να γίνονται από την προθεσμία κατάθεσης του φόρου για το έτος κατά το οποίο πραγματοποιούνται. Ακολουθεί μια πιο προσεκτική ματιά στους SEP IRAs, πώς συνεργάζονται οι συνεισφορές και πότε οφείλονται.
Βασικές τακτικές
- Οι συνεισφορές των εργοδοτών σε ένα ΣΕΠ IRA πρέπει να γίνονται από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής των φόρων, συνήθως στις 15 Απριλίου, ή με την επέκταση, συνήθως στις 15 Οκτωβρίου, εάν υπάρχει. Μόνο οι εργοδότες συνεισφέρουν σε ΣΕΠ IRA, όχι υπάλληλοι. σε ένα SEP IRA είναι 57.000 δολάρια το 2020, από 56.000 δολάρια το 2019. Αυτό είναι πολύ υψηλότερο από τα όρια για άλλα είδη ασφαλιστικών προγραμμάτων που χρηματοδοτούνται από εργοδότες.
Προθεσμία συνεισφοράς για τους IRA SEP
Οι εργοδοτικές εισφορές σε ένα ΣΕΠ IRA γίνονται σε εκπεστέα δολάρια. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, συμπεριλαμβανομένων των αυτοαπασχολούμενων, μπορούν επίσης να ανοίξουν δικούς τους λογαριασμούς SEP IRA και να συμβάλουν στην αποταμίευσή τους.
Και στις δύο περιπτώσεις, η προθεσμία είναι η ίδια. Οι συνεισφορές πρέπει να κατατεθούν στο λογαριασμό SEP IRA κάθε υπαλλήλου με την καταληκτική προθεσμία καταχώρησης του έτους, η οποία συνήθως είναι η 15η Απριλίου του επόμενου έτους.
Εάν, ωστόσο, ο εργοδότης έχει καταθέσει παράταση, τότε η τελική ημερομηνία εισφορών SEP IRA είναι η προθεσμία παράτασης, η οποία συνήθως είναι η 15η.
Για παράδειγμα:
Say John κερδίζει $ 50.000 ετησίως στην XYZ Corp. Η εταιρεία θέλει να συνεισφέρει το 15% της αποζημίωσης κάθε εργαζόμενου στους λογαριασμούς SEP IRA το 2019. Αυτό σημαίνει ότι ο John θα λάβει συνεισφορά 7.500 δολαρίων στον SEP IRA του για το 2019. Η XYZ Corp. 15, 2020, για να κάνει τη συμβολή στους λογαριασμούς SEP του IRA των εργαζομένων. Εάν η XYZ έχει υποβάλει παράταση φόρου μέχρι την 15η Οκτωβρίου 2020, οι συνεισφορές πρέπει να γίνουν για τον John και όλους τους υπόλοιπους υπαλλήλους μέχρι την ημερομηνία αυτή.
Σημεία συνεισφοράς SEP IRA
Ένα από τα πλεονεκτήματα ενός SEP IRA είναι ότι έχει πολύ υψηλότερα όρια συμβολής από έναν παραδοσιακό ή Roth IRA. Τόσο το 2019 όσο και το 2020, το ετήσιο όριο συνεισφοράς για ένα παραδοσιακό ή Roth IRA είναι $ 6.000, συν $ 1.000 για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.
Με έναν SEP IRA, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει μέχρι το 25% του ακαθάριστου ετήσιου μισθού ενός εργαζομένου ή 57.000 δολαρίων, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο, το 2020. που ξεπερνά το όριο των 56.000 δολαρίων το 2019. Οι ιδιοκτήτες αυτοαπασχολούμενων επιχειρήσεων μπορούν να συνεισφέρουν το 20% του καθαρού προσαρμοσμένου ετήσιου εισοδήματος αυτοαπασχόλησης, εφόσον οι εισφορές δεν υπερβαίνουν τα 57.000 δολάρια.
Οι εργοδότες μπορούν να αλλάζουν τα επίπεδα των εισφορών τους από έτος σε έτος βάσει επιχειρηματικών εκτιμήσεων.
Υπάρχει μια ακόμη διαφορά. Σε μια παραδοσιακή IRA, οι εργοδότες μπορούν να ταιριάξουν με ένα ποσοστό της συνεισφοράς του εργαζόμενου. Αλλά στο SEP IRA, η συνεισφορά εξαρτάται αποκλειστικά από τον εργοδότη και μπορεί να αλλάξει από έτος σε έτος.
Αυτό το καθιστά αποτελεσματικό ένα σχέδιο κατανομής κερδών. Όταν η επιχείρηση είναι μεγάλη, ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει γενναιόδωρα μέχρι το 25% του μισθού κάθε εργαζόμενου. Όταν η επιχείρηση είναι κακή, ο εργοδότης μπορεί να μειώσει ή να εξαλείψει την εισφορά της εταιρείας.
Ωστόσο, αυτό δεν είναι ένα σχέδιο μπόνους. Εάν ένας εργοδότης διαθέτει ΣΕΠ IRA, πρέπει να κατατεθεί ένα ταυτόσημο ποσοστό μισθού για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο.
