Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) είναι πράγματι επιλέξιμη για την ίδρυση μιας IRA Απλουστευμένης Συντάξεως Εργαζομένων (SEP), η οποία σχεδιάστηκε για να διευκολύνει τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, τους αυτοαπασχολούμενους και τους ελεύθερους επαγγελματίες να δημιουργήσουν φορολογικά πλεονεκτήματα συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Αλλά αν επιλέξετε να κρεμάσετε το δικά σας δουλειά για μικρές επιχειρήσεις, να έχετε επίγνωση του γεγονότος ότι οι κανόνες ποικίλλουν, ανάλογα με το αν είστε ή όχι ως μοναδικός κάτοχος, ανεξάρτητα από το αν έχετε ή όχι υπάλληλους rank-and-file ή αν η επιχείρησή σας είναι μια εταιρεία.
Βασικές τακτικές
- Μια LLC είναι επιλέξιμη για τη δημιουργία ενός SEP IRA για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Μέχρι το 2020, οι εισφορές SEP δεν μπορεί να υπερβεί τα 57.000 δολάρια ετησίως.Η ρύθμιση σχετικά με τις εισφορές μπορεί να διαφέρει ανάλογα με το αν η LLC είναι για έναν μοναδικό κάτοχο, μια εταιρεία ή έχει υπαλλήλους.
Σημεία συνεισφοράς SEP IRA
Το IRS επιτρέπει στους εργοδότες να συνεισφέρουν μέχρι και το 25% της ακαθάριστης ετήσιας αποζημίωσης ενός εργαζομένου. Για τις εταιρείες κοινής ωφέλειας που έχουν συσταθεί ως επιχειρήσεις χωρίς νομική προσωπικότητα, όπως είναι οι ατομικές επιχειρήσεις, οι προσωπικές εταιρείες και οι εταιρικές σχέσεις περιορισμένης ευθύνης, οι εισφορές στο σχέδιο μπορούν να φθάσουν έως και το 20% των τροποποιημένων καθαρών κερδών του ιδιοκτήτη επιχείρησης. Το 2020, η ετήσια συνεισφορά που πραγματοποιείται σε καθένα από αυτά τα σενάρια δεν μπορεί να υπερβεί τα 57.000 δολάρια (από 56.000 δολάρια το 2019).
Εάν αποφασίσετε να προσλάβετε εργαζόμενους, πρέπει επίσης να καλύπτονται από το σχέδιο αν πληρούν τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας.
Πιστοποίηση για σχέδια SEP-IRA
Σύμφωνα με τη νέα νομοθεσία, οι πιστώσεις για δαπάνες εκκίνησης που συνδέονται με τη δημιουργία επιλέξιμων προγραμμάτων εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των ΣΕΠ-IRA, προσήλθαν πρόσφατα στη μεγαλύτερη από τις ακόλουθες δύο τιμές:
- $ 500 Το μικρότερο ποσό $ 250 πολλαπλασιάζεται με τον αριθμό των στελεχών, ή $ 5.000
Μια πρόσθετη πίστωση $ 500 ισχύει για τα επιλέξιμα προγράμματα εργοδότη που προσφέρουν αυτόματες δυνατότητες εγγραφής. Και οι δύο πιστώσεις μπορούν να εφαρμοστούν μέχρι τρία χρόνια μετά την έναρξη μιας μικρής επιχείρησης.
Μόνο οι εργοδότες, συμπεριλαμβανομένων των αυτοαπασχολούμενων, μπορούν να συνεισφέρουν σε έναν ΣΕΠ IRA.
Κανόνες Συμμετοχής για Εταιρείες
Λάβετε υπόψη ότι οι συνεισφορές του συνταξιοδοτικού προγράμματος που χρηματοδοτούνται από εργοδότες (συμπεριλαμβανομένων των ΣΕΠ) βασίζονται συνήθως σε μισθούς W-2 αν η επιχείρηση είναι εταιρεία. Αυτό σημαίνει ότι μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε τους μισθούς W-2 για να είστε επιλέξιμοι για να λάβετε συνεισφορά SEP από την επιχείρηση.
Προθεσμία για την ίδρυση ενός SEP IRA
Οι προθεσμίες για την ίδρυση ενός ΣΕΠ IRA και για τη συνεισφορά είναι οι ίδιες. Είναι η προθεσμία υποβολής για τη φορολογική δήλωση του εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων.
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη δημιουργία ενός SEP IRA, διαβάστε τη δημοσίευση IRS 560.
Διαχειριστής συμβουλών
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Χιούστον, Τέξας
Μπορείτε να χρηματοδοτήσετε έως και 20% των κερδών της εταιρείας σας. Έτσι, αν η εταιρεία σας κάνει $ 200.000, μπορείτε να αναβάλλετε 40.000 δολάρια στο σχέδιο.
Το 2019, η μέγιστη συνεισφορά μπορεί να είναι $ 56.000 ή το 25% της συνολικής αποζημίωσης (αν είστε ο μόνος υπάλληλος) μέχρι $ 280.000, όποια είναι μικρότερη. Για τις LLCs με υψηλό εισόδημα, ένα SEP IRA είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να προχωρήσετε. Αν κάνετε λιγότερα, άλλες επιλογές μπορεί να είναι καλύτερες, όπως ένα Solo 401 (k) ή ένα απλό IRA.
