Τι είναι η μεταφορά IRA;
Μια μεταφορά IRA (ή ανατροπή IRA) αναφέρεται όταν μεταφέρετε χρήματα από έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) σε διαφορετικό λογαριασμό. Τα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο τύπο λογαριασμού συνταξιοδότησης, σε λογαριασμό χρηματιστηριακής συνδρομής ή σε τραπεζικό λογαριασμό. Εφόσον τα χρήματα μεταφέρονται σε άλλο λογαριασμό παρόμοιας μορφής και δεν γίνεται κατανομή σε εσάς, η μεταφορά δεν συνεπάγεται ποινή ή αμοιβή.
Μια μεταφορά IRA μπορεί να γίνει απευθείας σε άλλο λογαριασμό. Οι μεταβιβάσεις του IRA μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν εκκαθάριση κεφαλαίων για την κατάθεση κεφαλαίου σε νέο λογαριασμό. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) έχει θεσπίσει κανόνες μεταφοράς IRA, οι οποίοι εξετάζονται παρακάτω.
Βασικές τακτικές
- Μια μεταφορά μέσω IRA (ή ανατροπή) είναι όταν μεταφέρετε χρήματα από έναν λογαριασμό IRA σε διαφορετικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή IRA. Οι μεταφορές είναι γενικά δωρεάν αν γίνονται σε λογαριασμούς παρόμοιου τύπου. Οι μεταβιβάσεις IRA πρέπει να γίνονται εντός 60 ημερών για να αποφευχθούν οι φορολογικές κυρώσεις. η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή δεν μπορεί να μεταφερθεί.
Κατανόηση των Μεταφορών IRA
Οι επενδυτές δημιουργούν λογαριασμούς IRA για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση. Οι επενδυτές μπορούν να επιλέξουν από δύο βασικούς τύπους λογαριασμών του IRA: έναν παραδοσιακό IRA ή έναν Roth IRA. Η επένδυση μέσω αυτών των δύο IRAs συνεπάγεται διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις, οι οποίες μπορεί να είναι σημαντικό ζήτημα, εάν ένας επενδυτής επιλέξει να πραγματοποιήσει μια μεταφορά IRA. Όλοι οι ΙΡΑ σχεδιάζονται για να ξεκινήσουν πληρωμές σε ηλικία 59½ ετών. Οι διανομές που λαμβάνονται προγενέστερα από τους επενδυτές ενδέχεται να περιλαμβάνουν ποινές πρόωρης απόσυρσης.
Παραδοσιακό IRA
Σε μια παραδοσιακή IRA, οι επενδύσεις πραγματοποιούνται με προ φόρων εισοδήματα. Οι συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό IRA συνήθως εκπίπτουν από το φόρο κατά το έτος της εισφοράς έως ένα ορισμένο όριο. Για τα έτη 2019 και 2020, τα άτομα κάτω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν έως και 6.000 δολάρια και όσοι είναι άνω των 50 ετών μπορούν να αφαιρέσουν έως και 7.000 δολάρια.
Οι αναλήψεις φορολογούνται με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού τη στιγμή της απόσυρσης. Οποιεσδήποτε πρόωρες αποσύρσεις ή εκκαθαρίσεις ενός Παραδοσιακού IRA θα φορολογούνται με τον κανονικό φορολογικό συντελεστή συν 10%.
Roth IRA
Σε ένα Roth IRA, οι επενδύσεις γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Δεδομένου ότι οι επενδύσεις πραγματοποιούνται μετά τη φορολογία, οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση. Εάν ένας κάτοχος λογαριασμού επιλέξει να ρευστοποιηθεί πριν από την ηλικία των 59 ½, δεν θα χρειαστεί να πληρώσει φόρους επί των καταθεμένων χρημάτων, αν και τα χρήματα που κερδίζονται μέσω του εισοδήματος από επενδύσεις θα φορολογούνται με το οριακό επιτόκιο και πιθανόν να επιβληθούν ποινές 10%.
Οι μεταφορές IRA μπορεί να είναι απλές όταν γίνονται μεταξύ συνήθων τύπων λογαριασμών. Ένας κάτοχος λογαριασμού μπορεί να μεταφέρει ένα παραδοσιακό IRA από έναν πάροχο σε άλλο χωρίς κανένα κόστος. Το ίδιο ισχύει και για ένα Roth IRA, το οποίο μπορεί επίσης να μεταφερθεί εύκολα από έναν πάροχο σε άλλο, εφόσον ο τύπος του λογαριασμού είναι ο ίδιος. Οι μεταβιβάσεις της IRA μπορούν να γίνουν πολύπλοκες όταν περιλαμβάνουν εκκαθαρίσεις ή μετατροπές.
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ έχουν τις μεγαλύτερες φορολογικές συνέπειες εάν μετατραπούν σε Roth ή εκκαθαριστούν. Οι επενδυτές που μετατρέπουν ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA πρέπει να πληρώσουν τους φόρους εισοδήματος που συνδέονται με τον παραδοσιακό IRA πριν καταθέσουν κεφάλαια σε ένα Roth IRA. Οι επενδυτές που πραγματοποιούν εκκαθάριση από ένα Παραδοσιακό IRA για να χρηματοδοτήσουν ένα λογαριασμό χρηματιστηριακών θα πρέπει επίσης να πληρώσουν τους φόρους. Οι μεταφορές σε είδος μπορούν να γίνονται δεκτές από έναν λογαριασμό σε άλλο, ωστόσο, θα εξακολουθούν να ισχύουν φορολογικές επιπτώσεις.
Κανόνες μεταφοράς IRA
- Όταν εξετάζετε μια μεταφορά IRA, που ονομάζεται επίσης ανατροπή του IRA, να έχετε κατά νου τους ακόλουθους κανόνες IRS: Όλες οι διανομές μπορούν να μεταφερθούν, εκτός από την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή και οποιαδήποτε κατανομή των υπερβολικών εισφορών και συναφών κερδών.Η μεταφορά πρέπει να κατατεθεί στο νέο εντός 60 ημερών.Μπορεί να πραγματοποιηθεί μόνο μία μεταφορά ανά δωδεκάμηνη περίοδο. Αυτό ισχύει για όλους τους λογαριασμούς του IRA που μπορεί να έχετε στη διάθεσή σας. Τα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν στους περισσότερους τύπους λογαριασμών IRA και συνταξιοδότησης. Το σχέδιο συνταξιοδότησης δεν απαιτείται να αποδεχθεί τη μεταφορά σας.
