Τι είναι μια μη επιλογή συνεισφορά;
Οι μη επιλεκτικές συνεισφορές είναι τα κεφάλαια που οι εργοδότες επιλέγουν να κατευθύνουν προς τα σχέδια συνταξιοδότησης που τους χορηγούν οι εργοδότες, ανεξάρτητα από το αν οι εργαζόμενοι πραγματοποιούν τις δικές τους εισφορές. Αυτές οι εισφορές προέρχονται απευθείας από τον εργοδότη και δεν αφαιρούνται από τους μισθούς των εργαζομένων.
Αυτή η διάκριση διαχωρίζει μια μη επιλεκτική συνεισφορά από μια αντισταθμιστική συνεισφορά, την οποία ένας εργοδότης κάνει ανάλογα με το ποσό των χρημάτων που αφαιρείται από το μισθό ενός μισθωτού και κατευθύνεται στο συνταξιοδοτικό σχέδιο που τους έχει χορηγήσει ο εργοδότης.
Βασικές τακτικές
- Οι μη εισφορολογικές εισφορές είναι οι εισφορές που καταβάλλει ένας εργοδότης στο σχέδιο συνταξιοδότησης ενός εργαζομένου, ανεξαρτήτως της συνεισφοράς του εργαζόμενου. Αυτά τα είδη εισφορών μπορούν να ωφελήσουν τους εργαζόμενους, δεδομένου ότι είναι σε θέση να περιορίσουν τα όρια εισφορών τους πέραν αυτού που θα μπορούσαν να κάνουν μόνοι τους. διακριτική ευχέρεια του εργοδότη και μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή. Συνεισφορές αυτού του τύπου μπορούν να αποκτήσουν έναν εργοδότη IRS "ασφαλές λιμάνι" προστασίες.
Μη εξουσιοδοτημένη συνεισφορά εξηγείται
Οι μη επιλεκτικές συνεισφορές μπορεί να διαφέρουν. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να επιλέξει να συνεισφέρει το 30% του μισθού κάθε εργαζόμενου προς το συνταξιοδοτικό σχέδιο που χορηγείται από τον εργοδότη. Αυτό σημαίνει ότι ο εργοδότης θα συνεισφέρει 30 λεπτά για κάθε δολάριο που ένας εργαζόμενος κερδίζει στον ατομικό του λογαριασμό.
57.000 δολάρια
Το ανώτατο όριο συνεισφοράς από όλες τις πηγές βάσει του IRS.
Οι εργοδότες είναι ελεύθεροι να αλλάξουν τα ποσοστά αυτά όπως κρίνουν κατάλληλα για τις οργανώσεις τους. Ωστόσο, οι μη επιλεκτικές εισφορές δεν μπορούν να υπερβούν τα ετήσια όρια εισφορών που ορίζονται από το IRS.
Οφέλη από την καθυστέρηση των συνεισφορών
Οι μη επιλεκτικές εισφορές είναι φορολογικές εκπτώσεις και μπορούν να ενθαρρύνουν περισσότερους υπαλλήλους να συμμετάσχουν στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας. Η απόφαση να προσφερθούν πλήρεις μη επιλεκτικές συνεισφορές μπορεί επίσης να παρέχει προγράμματα συνταξιοδότησης με προστασία του Safe Harbour, η οποία απαλλάσσει τα σχέδια από δοκιμές μη διακρίσεων που έχουν δοθεί από την κυβέρνηση.
Το IRS διαχειρίζεται αυτές τις δοκιμές για να βεβαιωθεί ότι τα σχέδια σχεδιάζονται έτσι ώστε να ωφελούν όλους τους εργαζόμενους αντί να ευνοούν τις υψηλά αποζημιωμένες. Η μη επιλεκτική συμβολή μπορεί να βοηθήσει τους εργοδότες να επιτύχουν αυτόν τον στόχο, διατηρώντας παράλληλα την τήρηση των κυβερνητικών κανόνων.
Για να χορηγηθεί ασφαλές λιμάνι από το IRS, οι μη αρνητικές συνεισφορές των εργοδοτών πρέπει να είναι τουλάχιστον 3%. Πριν από το τέλος του σχεδίου έτους, μια εταιρεία μπορεί να αποφασίσει να επιλέξει διατάξεις του Safe Harbour, όπως να κάνει μη επιλεκτικές συνεισφορές για το επόμενο έτος. Μπορούν επίσης να αποφασίσουν να επιλέξουν διατάξεις για τον ασφαλή λιμένα για το έτος 30 έως 90 ημέρες πριν από το τέλος του έτους.
Προκλήσεις από την καθυστέρηση της συμμετοχής
Η προσφορά μη ουσιαστικής συμβολής μπορεί να συνοδεύεται από πρόσθετες διοικητικές δαπάνες και μπορεί να μην είναι εφικτή για όλους τους εργοδότες. Η μη κερδοσκοπική συνεισφορά συνεπάγεται επίσης τη μεταφορά χρημάτων σε κεφάλαια προεπιλογής για υπαλλήλους που δεν εγγράφονται χειροκίνητα σε ένα σχέδιο και επιλέγουν ένα ταμείο ή κάνουν εισφορές. Ως χορηγοί σχεδίου καταπιστευτικής διαχείρισης, οι εργοδότες θα πρέπει να επιδείξουν τη δέουσα επιμέλεια κατά την επιλογή αυτών των κεφαλαίων.
Για να το καταστήσει αυτό πιο απλό, ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 περιγράφει τις εναλλακτικές εναλλακτικές επενδύσεις ειδικής διαπραγμάτευσης (QDIA) και τον τρόπο με τον οποίο οι εργοδότες μπορούν να εγγράψουν τους εργαζόμενους σε αυτά τα κεφάλαια κερδίζοντας παράλληλα την προστασία του Safe Harbor. Τα QDIA ορίζονται ως Ταμεία στόχου-χρόνου (TDFs) ή τα κεφάλαια κύκλου ζωής, ισορροπημένα κεφάλαια και επαγγελματικά διαχειριζόμενους λογαριασμούς.
Ωστόσο, ένα TDF δεν πρέπει να θεωρείται ως μια οριστική επιλογή που θα ικανοποιούσε τις ανάγκες όλων των εργαζομένων. Οι εργοδότες πρέπει να εξετάσουν λεπτομερώς το εργατικό τους δυναμικό για να προσδιορίσουν τα κατάλληλα κεφάλαια μενού σχεδίων και τα QDIAs προκειμένου να παραμείνουν συμβατά με τους κυβερνητικούς κανονισμούς και να βοηθήσουν τους υπαλλήλους να εξασφαλίσουν μια άνετη συνταξιοδότηση.
