Φαίνεται αρκετά απλός: Αν είστε τουλάχιστον 70 ετών, πρέπει να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο ποσό - μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) - από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης που έχουν αναβληθεί από το φόρο. Αλλά είναι πολύ εύκολο να κάνετε ένα λάθος που έχει σοβαρές οικονομικές συνέπειες.
Βασικές τακτικές
- Σε γενικές γραμμές, αν είστε τουλάχιστον 70 ετών ½ ετών, πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD) από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους. Εάν αποσύρετε λιγότερο από το ποσό RMD εντός της προθεσμίας, θα χρεώσετε το IRS ένα φόρο κατανάλωσης κατά 50% του ελλείμματος. Ένα κοινό σφάλμα RMD καταβάλλει διανομές και για τους δύο συζύγους από το λογαριασμό ενός συζύγου.
Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές προηγούνται από έναν αριθμό υπολογισμών και ταξινομήσεων. Κάντε ένα λάθος σε οποιοδήποτε από αυτά και θα μπορούσατε να αποσύρετε λιγότερο από ό, τι απαιτείται - και να ενεργοποιήσετε μία από τις πιο δύσκολες φορολογικές κυρώσεις στο βιβλίο. Το IRS επιβάλλει φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης ύψους 50% οποιουδήποτε ελλείμματος.
Λόγω αυτού του κινδύνου, οι σύμβουλοι συχνά προτείνουν λάθος από την πλευρά της προσοχής όταν πρόκειται για διανομές με τη λήψη λίγο περισσότερο από το υπολογιζόμενο ποσό.
Απελευθερώστε πάρα πολύ από τους λογαριασμούς σας, όμως, και ενδέχεται να αντιμετωπίσετε υψηλότερο φόρο και να περιορίσετε το ωάριο φωλιά σας μακροπρόθεσμα.
Ακολουθεί μια ανασκόπηση ορισμένων κοινών σφαλμάτων RMD και των προβλημάτων, που συνήθως σχετίζονται με φόρο, που μπορούν να προκαλέσουν.
1. Καθυστέρηση του πρώτου RMD σας
Κατά κανόνα, θα πρέπει να λαμβάνετε τα RMDs μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους. Αλλά εκτιμώντας ότι οι νέοι "διανομείς" μπορεί να χρειαστούν επιπλέον χρόνο για να προετοιμαστούν για τη διαδικασία απόσυρσης, το IRS σάς επιτρέπει να αναβάλλετε το πρώτο RMD σας μέχρι την 1η Απριλίου μετά το ημερολογιακό έτος που θα γυρίσετε 70 ½. Αν και αυτό μπορεί να είναι βολικό, ενδέχεται να μην είναι στο καλύτερο οικονομικό σας ενδιαφέρον.
Κρατώντας την πρώτη αυτή πληρωμή σημαίνει ότι πρέπει να πάρετε δύο ΔΑΜ σε λιγότερο από 12 μήνες - εκείνο που κρατήσατε μέχρι το τέλος Μαρτίου και το κανονικό που λήφθηκε την 31η Δεκεμβρίου.
Εάν οι λογαριασμοί σας και επομένως οι ΔΑΜ τους είναι αρκετά μεγάλοι, αυτό σημαίνει δυνητικά δύο σημαντικές φορολογικές αποσύρσεις το ίδιο έτος », λέει η Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. φορολογική κλίμακα ", επισημαίνει ο Berger και ενδεχομένως σας υπόκειται στην πρόσθετη επιβάρυνση Medicare, ανάλογα με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI).
Σε ένα τέτοιο σενάριο, η Berger συνιστά να παραταθεί η επέκταση. Αντ 'αυτού, λέει, να διανείμει τις αναλήψεις για τα δύο έτη λαμβάνοντας την πρώτη σας πληρωμή μέχρι το Δεκέμβριο του έτους που θα γυρίσετε 70 ½.
2. Χρησιμοποιώντας μια εσφαλμένη δίκαιη αγοραία αξία
Το ΔΑΚ για ένα έτος καθορίζεται διαιρώντας την εύλογη αγοραία αξία του προηγούμενου έτους (FMV) για το λογαριασμό συνταξιοδότησης σας κατά την ισχύουσα περίοδο διανομής. Αυτό βασίζεται στην ηλικία σας και μπορείτε να το βρείτε στους πίνακες προσδόκιμου ζωής που έχουν εκδοθεί από το IRS.
Ο θεματοφύλακας των λογαριασμών συνταξιοδότησής σας συνήθως παρέχει μια έκθεση του FMV σας μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Ωστόσο, μπορεί να ολοκληρώσει το έργο μόνο με τις πληροφορίες που έχει στη διάθεσή του.
Αυτή η τεκμηρίωση λείπει μερικές φορές, λέει ο Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, διευθυντής οικονομικού σχεδιασμού της Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Εάν υπάρχουν περιορισμένες πληροφορίες σχετικά με την αξία του τέλους του έτους (δηλ., Χαμένες δηλώσεις, κίνηση λογαριασμών, περιουσιακά στοιχεία που είναι δύσκολο να εκτιμηθούν μέσα στο χαρτοφυλάκιο), αυτός ο υπολογισμός μπορεί να είναι δύσκολος."
Το RMD σας μπορεί επίσης να αλλάξει εάν κάνετε τις σχετικές αλλαγές μετά την υποτίμηση του FMV, με βάση τις πληροφορίες για το τέλος του έτους.
Τέτοιες καθυστερημένες αλλαγές είναι πλέον λιγότερο συνηθισμένες λόγω των αλλαγών που εισήχθησαν στο νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017. Η νομοθεσία αυτή απαγόρευσε έναν από τους πιο συνηθισμένους χειρισμούς: να επαναπροσδιορίσει ένα Roth IRA σε ένα παραδοσιακό IRA, προκειμένου να αποφευχθεί η επιβολή φόρου στο Roth.
Ωστόσο, ενημερώστε τον θεματοφύλακα σας για τυχόν συναλλαγές εντός του έτους που θα μπορούσαν ενδεχομένως να επηρεάσουν το RMD που πρέπει να κάνετε μέχρι το τέλος του έτους.
3. Τύποι σχεδίων ανάμειξης για να συναντήσετε RMDs
Ανεξάρτητα από τον τύπο λογαριασμού, δεν μπορείτε να προσεγγίσετε το χαρτοφυλάκιό σας και να πάρετε τα RMD που απαιτούνται για έναν τύπο λογαριασμού συνταξιοδότησης από διαφορετικό τύπο λογαριασμού.
RMDs και κληρονομικοί IRAs
Με τους κληρονόμους IRAs, μπορείτε να συνδυάσετε τα RMDs για πολλαπλούς IRAs που έχετε κληρονομήσει / δικαιούχους που λάβατε από τον ίδιο απολύτη και στη συνέχεια να αποσύρετε το σύνολο από έναν μόνο από αυτούς τους λογαριασμούς. Αλλά δεν μπορείτε να συνδυάσετε RMDs από τους IRA που έχετε κληρονομήσει από αρκετές προηγούμενες.
Επίσης, δεν μπορείτε να πάρετε τις διανομές για τους κληρονομικούς IRA από τους παραδοσιακούς IRA που κατέχετε. Για να το δείξουμε αυτό, εδώ είναι ένα παράδειγμα. Ο Σαμ κληρονόμησε έναν ΙΡΑ από τη θεία του Suzie. Το ποσό RMD για τον κληρονομικό IRA είναι $ 6.000. Ο Sam έχει τη δική του IRA, για την οποία το ποσό RMD είναι 10.000 δολάρια.
Ο Sam δεν μπορεί να συνδυάσει τα δύο ποσά RMD-ένα από τον λογαριασμό του, έναν για τον κληρονόμητο - και να αποσυρθεί από ένα μόνο. Κάθε ΔΑΜ πρέπει να αποσύρεται από τον αντίστοιχο λογαριασμό του.
RMDs και Roth IRAs
Σημειώστε επίσης ότι υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες για διανομές για Roth IRA που κληρονομούνται (οι Roth IRAs δεν έχουν RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής του αρχικού ιδιοκτήτη). Όπως και στην περίπτωση, ενδέχεται να απαιτούνται διανομές. "Οι Roth IRA για μεμονωμένους συμμετέχοντες δεν υπόκεινται σε RMDs, αλλά κληρονόμησαν Roth IRAs" σημειώνει ο Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Ωστόσο, αν ο Roth κληρονομείται από έναν σύζυγο, η απαίτηση RMD δεν ισχύει. Με ένα λογαριασμό που κληρονομήσατε από κάποιον άλλο, θα αντιμετωπίσετε πολλές επιλογές διανομής, το καλύτερο από το οποίο είναι η μέθοδος συγκεκριμένης περιόδου.
RMD και 401 (k) s
4. Συνδυασμός RMDs με το σύζυγό σας
Πολλά χρηματοπιστωτικά περιουσιακά στοιχεία μπορούν να ανήκουν από ένα παντρεμένο ζευγάρι, αλλά οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης δεν περιλαμβάνονται μεταξύ αυτών. Αυτά πρέπει να ανήκουν μεμονωμένα. Αυτή η ατομική ευθύνη ισχύει επίσης για τη λήψη RMDs.
Δυστυχώς, τα ζευγάρια συχνά χάνουν τη διάκριση αυτή, ειδικά εάν καταβάλλουν φόρους από κοινού. Εφόσον καταθέτουν μια ενιαία συνδυασμένη φορολογική δήλωση, υποθέτουν - λανθασμένα - ότι ένα RMD που λαμβάνεται από το λογαριασμό συνταξιοδότησης ενός συζύγου θα ικανοποιήσει το RMD στον άλλο λογαριασμό.
Ας υποθέσουμε ότι εσείς και ο / η σύζυγός σας αντιμετωπίζετε ταυτόχρονα διανομές και αποφασίζετε απλώς να λάβετε ολόκληρο το συνδυασμένο ποσό αυτών των ΔΑΜ από τον IRA του συζύγου σας. Λαμβάνοντας το RMD από τον IRA του συζύγου σας οδηγεί σε πολλές φορολογικές συνέπειες, καμία από αυτές δεν είναι καλή.
Στα μάτια του IRS, έχετε χάσει τη λήψη του RMD σας. Ο οργανισμός θα επιβάλει έως και 50% φόρο κατανάλωσης σε αυτό το ποσό RMD. Εν τω μεταξύ, ο σύζυγός σας θα έχει "υπερβολικά διανεμηθεί" παίρνοντας περισσότερα χρήματα από το λογαριασμό της από ό, τι ήταν απαραίτητο, πράγμα που πιθανόν σημαίνει την καταβολή περισσότερων φόρων.
Δεδομένου ότι οι ΔΑΜ θεωρούνται εισόδημα, θα μπορούσε επίσης να καταλήξει να οφείλεται περισσότερο σε ασφάλιστρα Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare με βάση το υψηλότερο εισόδημά της.
Η κατώτατη γραμμή
Μετά την αποταμίευση για χρόνια - ή δεκαετίες - τελικά θα πρέπει να αρχίσετε να αποσύρετε τα χρήματα στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας και να πληρώσετε φόρους γι 'αυτό. Σε γενικές γραμμές, πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs στην ηλικία των 70 ½ και τα πακέτα να είναι υψηλά οικονομικά - εάν κάνετε κάποιο λάθος.
