Τα σχέδια Roth 401 (k) και Roth 403 (b) μπορεί να είναι μια έξυπνη επιλογή αν θέλετε να έχετε εισοδήματα χωρίς φόρους στη συνταξιοδότηση και είστε πρόθυμοι να πληρώσετε προκαταβολικά κάποιους φόρους. Εδώ είναι μια ματιά στο πώς λειτουργούν τα σχέδια, μερικά από τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά τους, και πώς αυτά στοιβάζονται εναντίον των παραδοσιακών σχεδίων 401 (k) και 403 (b).
Βασικές τακτικές
- Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα Roth 401 (k) ή Roth 403 (b), θα πληρώσετε τους φόρους τώρα αλλά όχι στη συνταξιοδότηση. Αντίθετα με τους Roth IRAs, τα Roth 401 (k) s και Roth 403 (b) s δεν υπόκεινται τα όρια εισοδήματος, επομένως είστε επιλέξιμοι ανεξάρτητα από το ποσό που κερδίζετε.Μπορείτε να αποφύγετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές μεταφέροντας τον λογαριασμό σε ένα Roth IRA.
Πώς λειτουργούν τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b)
Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) λειτουργούν πολύ τα ίδια με τα παραδοσιακά σχέδια, εκτός από το ότι χρηματοδοτούνται με εισφορές μετά φόρων και φορολογούνται παρόμοια με ένα Roth IRA.
Όπως και με τους Roth IRA, οι εργαζόμενοι μπορούν να αποσύρουν τις εισφορές τους ανά πάσα στιγμή, χωρίς φόρους. Άλλες αποσύρσεις θα είναι επίσης αφορολόγητες, υπό τον όρο ότι θα θεωρηθούν ως κατάλληλες διανομές. Συγκεκριμένα, ο εργαζόμενος πρέπει να είναι ηλικίας τουλάχιστον 59½ ετών ή με αναπηρία και να έχει ένα Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Υπάρχουν διάφοροι κανόνες διανομής για τους δικαιούχους που κληρονομούν ένα Roth μετά την αποβίβαση του αρχικού κατόχου λογαριασμού.
Η μέγιστη συνεισφορά για το 2020 είναι $ 19.500, συν επιπλέον προσαύξηση ύψους 6.500 δολαρίων για τους μισθωτούς που είναι τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους, για συνολικό ποσό 26.000 δολαρίων. Για το 2019, η μέγιστη συνεισφορά ανέρχεται σε 19.000 δολάρια, συν μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους 6.000 δολαρίων για συνολικό ποσό 25.000 δολαρίων. Ωστόσο, μόνο οι εισφορές των εργαζομένων μπορούν να μεταφερθούν στο λογαριασμό Roth. όλες οι εισφορές που αντιστοιχούν στον εργοδότη πρέπει να κατατάσσονται σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό προκαταβολής και θα φορολογούνται κατά την απόσυρση.
Roth εναντίον παραδοσιακών IRA & 401 (k) s
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των σχεδίων Roth
Τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) έχουν πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα όχι μόνο σε σύγκριση με τα παραδοσιακά 401 (k) s και 403 (b) s αλλά με Roth IRAs. Ακολουθεί μια σύντομη περιγραφή:
Ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση κατά τη συνταξιοδότηση. Όπως οι Roth IRAs, οι συνεισφορές στα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία, οπότε δεν υπάρχει αρχικός φορολογικός συντελεστής. Οι αποσύρσεις, ωστόσο, μπορεί να είναι αφορολόγητες. Αυτό παρέχει δύο πλεονεκτήματα σε σχέση με τα παραδοσιακά σχέδια 401 (k) και 403 (b). Πρώτον, και πιο προφανές, είναι το αφορολόγητο εισόδημα. Άλλο είναι ότι οι κατανομές από το παραδοσιακό 401 (k) s ως το συνηθισμένο εισόδημα, που μπορεί να επηρεάσει τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης ενός συνταξιούχου και ενδεχομένως να αυξήσει τη φορολογική τους κλίμακα.
Ένας τρόπος γύρω από τις απαιτούμενες διανομές. Σε αντίθεση με τους Roth IRAs, τα Roth 401 (k) s και 403 (b) s υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) αφού ο κάτοχος λογαριασμού φτάσει την ηλικία των 70½ ετών, όπως και ο παραδοσιακός λογαριασμός 401 (k) ή 403 (b). Ωστόσο, αν ο κάτοχος του λογαριασμού κυλά πάνω από το ισοζύγιο του σχεδίου τους σε ένα Roth IRA, δεν θα πρέπει να ανησυχούν για τα RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής τους. Αυτό όχι μόνο δίνει στον συνταξιούχο μεγαλύτερη ευελιξία αλλά επίσης καθιστά δυνατή την αποφυγή περισσότερων λογαριασμών στους κληρονόμους τους απ 'ό, τι θα μπορούσαν με ένα παραδοσιακό σχέδιο.
Δεν τους προσφέρουν όλοι οι εργοδότες. Παρόλο που τα Roth 401 (k) s και 403 (b) s γίνονται όλο και πιο διαδεδομένα, δεν προσφέρεται ένας εργοδότης ως επιλογή. Αλλά σημειώστε ότι αν είστε αυτοαπασχολούμενος, είτε με πλήρη απασχόληση είτε με μερική απασχόληση, θα μπορούσατε να είστε επιλέξιμος για να δημιουργήσετε ένα ανεξάρτητο 401 (k) και να ορίσετε τα χρήματα που συμβάλλετε σε αυτό ως συνεισφορές Roth. Αυτά τα σχέδια μπορούν επίσης να έχουν υψηλότερα όρια εισφορών από άλλα σχέδια 401 (k), αν έχετε την ιδιότητα του μοναδικού δικαιούχου.
Δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος, σε αντίθεση με τους Roth IRAs. Ένα από τα πλεονεκτήματα που έχουν τα σχέδια Roth 401 (k) και 403 (b) πάνω από τους Roth IRAs είναι ότι δεν υπόκεινται σε όρια εισοδήματος. Το 2019, ένα εκτελεστικό που κάνει $ 300.000 ετησίως μπορεί να καταφύγει μέχρι $ 19.000 ($ 25.000 αν είναι 50 ή μεγαλύτερα) σε Roth 401 (k) ή 403 (b). Σε αυτό το επίπεδο εισοδήματος, δεν θα ήταν επιλέξιμοι να κάνουν οποιαδήποτε εισφορά σε ένα Roth IRA.
Μια συνεισφορά Roth των 19.000 δολαρίων που γίνεται ετησίως για 20 χρόνια, κερδίζοντας ένα σχετικά συντηρητικό ποσοστό 5% ετησίως, θα ανέρχεται σε πάνω από 653.000 δολάρια. Αυτό δεν περιλαμβάνει καμία εισφορά κάλυψης ή αύξηση της μέγιστης επιτρεπόμενης εισφοράς. Επιπλέον, όλα αυτά τα χρήματα είναι αφορολόγητα εάν ο κάτοχος του λογαριασμού πληροί τις απαιτούμενες προδιαγραφές διανομής της Roth.
Οι εργαζόμενοι με χαμηλότερη αμοιβή μπορούν να συμβάλλουν σε ένα σχέδιο Roth 401 (k) ή 403 (b) στην εργασία και εξακολουθούν να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA, εφόσον τα εισοδήματά τους δεν υπερβαίνουν το όριο του IRA. Το 2019 ο καθένας που είναι παντρεμένος, αρχειοθετεί κοινούς φόρους και έχει ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) μικρότερο από 193.000 δολάρια, είναι επιλέξιμο για μια πλήρη συνεισφορά του IRA ύψους 6.000 $ ή $ 7.000 με συνεισφορά κάλυψης. Έτσι, η συνολική συνεισφορά τους στο Roth 401 (k) ή στο 403 (b) συν το Roth IRA θα μπορούσε να φθάσει τα $ 25, 000, ή $ 32, 000 με τις δύο συνεισφορές. (Για το 2020, το MAGI του ατόμου πρέπει να είναι μικρότερο από 196.000, ενώ το ποσό της συνεισφοράς του IRA παραμένει το ίδιο.)
Ένας υπάλληλος που συνεισέφερε 19.000 δολάρια σε ένα Roth 401 (k) ή 403 (b) συν 6.000 δολάρια σε ένα Roth IRA για μια περίοδο 20 ετών και των οποίων οι λογαριασμοί αυξήθηκαν με ετήσιο ρυθμό 5% θα κατέληγαν με περισσότερα από $ 850.000- όλα πιθανώς αφορολόγητα.
Στα περισσότερα σενάρια, τα Roth 401 (k) s και 403 (b) s βγαίνουν μπροστά από τους παραδοσιακούς ομολόγους τους.
Έτσι ποια είναι η καλύτερη: Roth ή Παραδοσιακά σχέδια;
Η συμβατική σοφία λέει ότι είναι σημαντικό να γνωρίζετε αν θα είστε σε υψηλότερη ή χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση πριν αποφασίσετε μεταξύ ενός Roth ή ενός παραδοσιακού σχεδίου. Σε πολλές περιπτώσεις, όμως, αυτό μπορεί να μην έχει σημασία.
Για παράδειγμα, η Sally Saver βρίσκεται στο φόρο 24% και εργάζεται για έναν εργοδότη που προσφέρει ένα Roth 401 (k). Τελικά εξοικονομούσε 15.000 δολάρια ετησίως στο λογαριασμό της Roth για 30 χρόνια. Αλλά επειδή κάνει συνεισφορές μετά φόρων, οι εισφορές της κοστίζουν στην πραγματικότητα τα 18.360 δολάρια ετησίως ($ 15.000 συν 3.600 δολάρια φόρων, επειδή το ποσό δεν είναι αναβαλλόμενο). Ως εκ τούτου, στο τέλος των 30 ετών, θα έχει καταβάλει συνολικά 108.000 δολάρια σε φόρους για τις συνεισφορές της Roth.
Εν τω μεταξύ, η φίλη της, η Nancy Now, συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό 401 (k). Η Nancy βρίσκεται επίσης στο φορολογικό σκέλος 24% και απολαμβάνει ετήσιας φορολογικής μείωσης ύψους 3.600 δολαρίων για τις συνεισφορές της, επειδή πραγματοποιούνται σε βάση προ φόρων. Ως εκ τούτου, μειώνει τους φόρους της κατά ένα σύνολο 108.000 δολαρίων σε 30 χρόνια. Υποθέτοντας ότι και οι δύο γυναίκες κερδίζουν κατά μέσο όρο το 5% των επενδύσεών τους, θα έχουν το καθένα σχεδόν 1 εκατομμύριο δολάρια στα σχέδιά τους μέχρι τη συνταξιοδότησή τους.
Τώρα υποθέστε ότι τόσο η Sally όσο και η Nancy αρχίζουν να αντλούν χρήματα από τα σχέδιά τους στο τέλος της περιόδου των 30 ετών, να παραμείνουν σε μια φορολογική κλίμακα 24% και κάθε ένας να αποσύρει $ 50.000 ετησίως. Η Nancy πρέπει να πληρώσει 12.000 δολάρια ετησίως για τις διανομές της, ενώ η Sally δεν πληρώνει τίποτα. Εάν και οι δύο γυναίκες ζουν για άλλα 30 χρόνια, η Nancy θα έχει καταβάλει συνολικά 360.000 δολάρια σε φόρους στις 401 (k) διανομές της. Επιπλέον, οι κατανομές της Nancy πιθανόν να προκαλέσουν τουλάχιστον έναν μερικό φόρο επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.
Η κατώτατη γραμμή
Αυτό το σενάριο παραπάνω είναι ένα διαδεδομένο παράδειγμα του οφέλους από το να δαγκώσετε τη σφαίρα και να πληρώσετε τους φόρους τώρα αντί αργότερα, αν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά. Αν και πρέπει να ληφθούν υπόψη και μεταβλητές όπως οι μεταβολές στους φορολογικούς συντελεστές, η μακροζωία και οι επιδόσεις στις επενδύσεις, ο λογαριασμός Roth τείνει να κατακτήσει το παραδοσιακό σχέδιο στα περισσότερα σενάρια όπως αυτά.
Ωστόσο, η πειθαρχημένη εξοικονόμηση μπορεί να αλλάξει κάπως την εξίσωση. Θα θυμάστε ότι η Nancy Τώρα έσωσε 3.600 δολάρια ετησίως σε φορολογικές μειώσεις, βάζοντας τα χρήματά της σε ένα παραδοσιακό 401 (k). Εάν είχε επενδύσει αυτές τις αποταμιεύσεις κάθε χρόνο και κέρδισε 5% στα χρήματα, θα είχε περίπου 240, 00 δολάρια μετά από 30 χρόνια - αρκετά για να πληρώσει ένα σημαντικό κομμάτι των φόρων για τις αποσύρσεις της IRA.
