Όταν οι πλούσιοι μιλούν για τον φορολογικό σχεδιασμό, το κάνουν με αποθωριασμένους τόνους - κοιτάζοντας πάνω από τους ώμους τους, σαν να επιθυμούν να εξοικονομήσουν χρήματα την εξαπάτηση της κυβέρνησης. Ωστόσο, η πραγματικότητα είναι ότι το IRS δεν έχει καμία προκατάληψη έναντι οποιουδήποτε φορολογούμενου, ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματος, ο οποίος λαμβάνει πλεονεκτήματα από τις νομικές μεθόδους φοροδιαφυγής.
Το Net Worth Tracker της Investopedia
Δυστυχώς, οι πλούσιοι έχουν πολλά από τα πιο κοινά φορολογικά διαλείμματα σταδιακά εξαιτίας των υψηλών εισοδημάτων τους. Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχουν νομικές φορολογικές ευκαιρίες για τον εύπορο. Με λίγη γνώση, δημιουργικότητα και προοπτική, οι άνθρωποι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μπορούν να εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα από τους φόρους τους από ό, τι ο μέσος Αμερικανός κερδίζει κάθε χρόνο.
Νομικές στρατηγικές για την προστασία του εισοδήματος από την απασχόληση
Στο βιβλίο του "Το Εκατομμυριούχος Επόμενη Πόρτα" (1996), ο Thomas Stanley αποκάλυψε ότι τότε τα δύο τρίτα των εκατομμυριούχων στις ΗΠΑ ήταν αυτοαπασχολούμενοι ή ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Ακόμα περισσότεροι άνθρωποι εργάζονται για εξωτερικές εταιρείες και τρέχουν μικρές επιχειρήσεις στο σπίτι από την πλευρά. Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, υπάρχουν τεράστιες ευκαιρίες φορολογικού σχεδιασμού που δεν υπόκεινται στους τυπικούς περιορισμούς εισοδήματος.
Ίσως μια από τις μεγαλύτερες ευκαιρίες μείωσης των φόρων είναι η χρήση σχεδίων συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων. Σύμφωνα με τους ισχύοντες νόμους, το IRS συνήθως δεν περιλαμβάνει χρήματα που συνεισέφεραν στα σχέδια αυτά στα κέρδη ενός ιδιοκτήτη επιχείρησης ή ενός αυτοαπασχολούμενου ατόμου. Εάν ένας εύπορος φορολογούμενος μπορεί να καθυστερήσει τις υπερβολικές δαπάνες έως τη συνταξιοδότησή του, μπορεί να αποφευχθεί η φορολόγηση των πόρων αυτών.
Η προστασία του εισοδήματος με τη μεγιστοποίηση της χρήσης των προγραμμάτων περίθαλψης μικρών επιχειρήσεων και των παροχών των εργαζομένων είναι μια άλλη επιλογή. Με τη δημιουργία λογαριασμών αποταμίευσης υγείας, συμφωνιών επιστροφής υγειονομικής περίθαλψης και σχεδίων του τμήματος 125, τα έξοδα που θα υπερέβαιναν τα κατώτατα όρια έκπτωσης για τους μεμονωμένους φορολογούμενους μπορούν να καταβάλλονται με προκαταβολή μέσω της επιχείρησης.
Ένα άλλο νόμιμο τέχνασμα που προστατεύει το εισόδημα είναι να βάλει τους απογόνους στη μισθοδοσία μιας επιχείρησης. Με τον τρόπο αυτό παρέχονται δύο σημαντικά οφέλη: η FICA και οι ομοσπονδιακοί φόροι ανεργίας ίσως να μην χρειάζεται να καταβάλλονται αν το παιδί είναι ανήλικος και το παιδί μπορεί να είναι σε θέση να συνεισφέρει σε έναν ΙΡΑ από το εισόδημα από εργασία. Η απασχόληση ενός συζύγου συγκεντρώνει παρόμοια αποτελέσματα. Επειδή υπάρχει ετήσιο ανώτατο όριο στο ποσό της FICA που πρέπει να πληρώσει ένας ιδιώτης, ένας σύζυγος μπορεί να αποζημιωθεί σημαντικά υψηλότερα από το όριο. Κάτι τέτοιο μπορεί να σημαίνει ότι ένας σύζυγος πληρώνει λιγότερο στο σύστημα κοινωνικής ασφάλισης, αλλά δίνει και σε ένα ζευγάρι την ευκαιρία να επενδύσει ιδιωτικά αντί να το θέσει στα χέρια του συστήματος κοινωνικής ασφάλισης. (Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στην ενότητα Αποπληρωμές μισθοδοσίας πληρωμής .)
Στρατηγικές για την προστασία των εισοδημάτων από επενδύσεις
Το Roth IRA είναι μία από τις μεγαλύτερες ευκαιρίες φορολογικού σχεδιασμού που θα ακολουθήσουν εδώ και δεκαετίες. Δυστυχώς, πολλοί εύποροι επενδυτές δεν επιτρέπεται να τις χρησιμοποιούν επειδή τα προσαρμοσμένα μικτά εισοδήματα τους είναι υπερβολικά υψηλά. Αυτοί οι επενδυτές μπορούν να εξετάσουν τη χρηματοδότηση ενός μη εκπεστέου παραδοσιακού IRA. Παρόλο που αυτοί οι ΙΡΑ δεν παρέχουν προκαταβολές εκπτώσεων ή αφορολόγητες αποσύρσεις, τα κέρδη μπορούν να συγκεντρωθούν σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση μακροπρόθεσμα. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε τα αναβαλλόμενα κέρδη ενός υποκείμενου στον ΙΡΑ Φόρων FICA; )
Μια άλλη μη χρησιμοποιούμενη τεχνική μείωσης φόρου είναι η "αντιστοίχιση φόρων". Αυτή η τεχνική επιτρέπει σε έναν επενδυτή να προσδιορίσει ποιες μετοχές ενός μετοχικού κεφαλαίου ή ενός αμοιβαίου κεφαλαίου που πωλεί, σε αντίθεση με την προεπιλεγμένη μέθοδο IRS πρώτης εισόδου (FIFO). Η αντιστοίχιση των φορολογικών παρτίδων μπορεί να προσφέρει τεράστιες αποταμιεύσεις όταν μετοχές ενός μετοχικού κεφαλαίου που παρουσιάζουν ελάχιστα κέρδη ή ακόμα και ζημία πωλούνται αντί μετοχών από μακροπρόθεσμες επενδύσεις που παρουσιάζουν σημαντικά κέρδη.
Οι εύποροι επενδυτές με παιδιά έχουν πρόσθετες ευκαιρίες να προστατεύσουν τα έσοδα από επενδύσεις και τα κέρδη από το IRS. Ένας από τους πιο δημοφιλείς, ομοιόμορφους λογαριασμούς μεταφοράς σε ανηλίκους (UTMA), έχει απομείνει από το προσκήνιο από την εισαγωγή 529 σχεδίων. Ενώ αυτοί οι λογαριασμοί δεν μπορούν πλέον να είναι τα καλύτερα οχήματα εξοικονόμησης κολλεγίων, προσφέρουν μια μοναδική ευκαιρία. Ένας γονέας που κατέχει υψηλά εκτιμώμενα μερίδια μετοχών μπορεί να "δωρίσει" το απόθεμα σε ένα παιδί, να το πουλήσει το παιδί και στη συνέχεια να αναφέρει ένα μέρος των κερδών στην ουσιωδώς χαμηλότερη φορολογική κλίμακα του παιδιού. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε την επιλογή του σωστού τύπου του σχεδίου 529 ).
Οι εύποροι γονείς και οι παππούδες έχουν τη μοναδική ευκαιρία να χρησιμοποιήσουν το Τμήμα 529 για να μεταφέρουν χρήματα από τα ακίνητά τους και να προστατεύσουν την αύξηση των σημαντικών ποσών από τους μελλοντικούς φόρους εισοδήματος, αν χρησιμοποιούνται για τα έξοδα κολλεγίου οποιουδήποτε μέλους της οικογένειας. Σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος, κάθε δωρητής μπορεί να παραδώσει δώρο έως και πέντε φορές το ετήσιο όριο αποκλεισμού δώρων σε ένα λογαριασμό του Τμήματος 529 για ένα παιδί, εφόσον δεν δίνονται πολλαπλά δώρα στο ίδιο πρόσωπο τα επόμενα πέντε χρόνια. Με την ανώτατη φορολογική κλίμακα περιουσίας που υπερβαίνει το 50%, αυτό μπορεί να ισοδυναμεί με εξοικονόμηση φόρου περιουσίας άνω των 25.000 δολαρίων για κάθε δώρο 50.000 δολαρίων.
Τελευταίο, αλλά εξίσου σημαντικό, οι εύποροι επενδυτές που έχουν μια φιλανθρωπική σειρά πρέπει να αποφύγουν να δωρίσουν μετρητά όσο το δυνατόν περισσότερο. Το IRS επιτρέπει στους επενδυτές να δωρίζουν σημαντικά χρεόγραφα σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και να λαμβάνουν μια διαγραφή για το πλήρες ποσό. Αυτό εξοικονομεί τους επενδυτές το πρόβλημα της υποχρέωσης να πωλούν τα ίδια τα περιουσιακά στοιχεία, να πληρώνουν φόρο επί του κέρδους και να δίνουν μικρότερες δωρεές στη φιλανθρωπική οργάνωση. Με λίγα λόγια, δώστε το απόθεμα και κρατήστε τα μετρητά. (Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε την Αφαίρεση των Δωρεών σας .)
Αμφισβητήσιμες στρατηγικές προς αποφυγή
Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, το IRS δεν έχει κανένα πρόβλημα με τους εύπορους επενδυτές να αποφεύγουν τη φορολόγηση όσο νομικά επιτρεπτή. Ακόμα, κανένα άρθρο σχετικά με τις εύπορες στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού δεν θα ήταν πλήρες χωρίς προειδοποίηση σχετικά με τις πρακτικές που μπορούν να προσγειωθούν σε ζεστό νερό. Παρόλο που μπορείτε να ακούσετε τους ανθρώπους να γελούν για αυτές τις στρατηγικές σε κοκτέιλ πάρτι, να προειδοποιούνται - μπορούν να οδηγήσουν σε πρόστιμα και ακόμη και σε φυλάκιση.
Η πιο δημοφιλής από τις καταχρηστικές φορολογικές στρατηγικές που δέχεται βαριά δίωξη IRS είναι υπεράκτια εμπιστοσύνη περιουσιακών στοιχείων. Αν και μπορεί να ακούγεται πολύ ανώμαλος για να έχει τραπεζικό λογαριασμό στην Ελβετία ή στα νησιά των Καϋμάν, αυτοί οι λογαριασμοί είναι παράνομοι όταν χρησιμοποιούνται για την αποφυγή των φόρων εισοδήματος των ΗΠΑ. Επιπλέον, οι διάφοροι κανονισμοί μετά την 9η / 11 έθεσαν αυστηρά όρια για το πόσα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν στην ξηρά και για ποιους σκοπούς. Εάν κάποιος συνιστά να χρησιμοποιήσετε μία από αυτές τις εμπιστεύσεις, θα θελήσετε να λάβετε τη δεύτερη και τρίτη γνώμη από ανεξάρτητους επαγγελματίες του φορολογικού τομέα. (Για περαιτέρω ανάγνωση, δείτε Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της υπεράκτιας επένδυσης .)
Το IRS κλέβει επίσης τους πλούσιους επενδυτές που διεξάγουν συναλλαγές «μη βραχιόνων» για να αποφύγουν τη φορολογία. Εν ολίγοις, όλες οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών πρέπει να διεξάγονται σαν να γίνονται μεταξύ πλήρων ξένων. Για παράδειγμα, οι γονείς που πωλούν εκτιμώμενα ακίνητα στα παιδιά τους για το ήμισυ της αγοραίας αξίας (για να αποφύγουν να πληρώνουν φόρο επί του κέρδους) δεν θα το κάνουν πιθανότατα με έναν πλήρη ξένο. Βίαιες φορολογικές στρατηγικές που δεν γίνονται με το χέρι, υπόκεινται σε δράση IRS.
Τέλος, οι οικογενειακές εταιρικές σχέσεις (FLP) έχουν γίνει ένας δημοφιλής τρόπος να επιχειρηθεί η μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων στην επόμενη γενιά, με τους γονείς να διατηρούν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και να αποφεύγουν τους κανόνες του φόρου δώρων. Ενώ υπάρχουν περιπτώσεις όπου τέτοιες εταιρικές σχέσεις μπορούν να είναι σωστά δομημένες, καταχρώνται αρκετά ώστε να συγκεντρωθούν βαριές εξετάσεις από το IRS. Χρησιμοποιώντας ένα FLP πιθανόν να θέσετε εσάς και όλες τις άλλες φορολογικές σας στρατηγικές κάτω από το μικροσκόπιο. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα FLP, διαβάστε την ενότητα Προστατέψτε τα προσωπικά σας στοιχεία .)
Η κατώτατη γραμμή
Έχει φημολογηθεί ότι ο Warren Buffett, ένας από τους πλουσιότερους ανθρώπους στον κόσμο, πληρώνει λιγότερους φόρους από τον γραμματέα του. Είτε αυτό είναι απόλυτα αληθές είτε όχι, δεν είναι δυνατόν να βγάλει κανείς εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια κοντά στο ίδιο ποσό φόρων με κάποιον που κερδίζει μόνο ένα κλάσμα. Το τέχνασμα πρέπει να είναι σκόπιμο και στρατηγικό για την εφαρμογή στρατηγικών νόμιμης εύρωστης φορολογικού σχεδιασμού πολύ πριν από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής των φορολογικών σας πράξεων. Με αυτόν τον τρόπο θα εξασφαλίσετε ότι εσείς και τα μέλη της οικογένειάς σας, και όχι το IRS, είστε οι τελικοί δικαιούχοι της σκληρής δουλειάς σας. (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό, ανατρέξτε στην ενότητα Συμβουλές φορολογίας χρήματος για την εξοικονόμηση χρημάτων .)
