Τι είναι το Έντυπο SEC X-17A-5
Το SEC X-17A-5 αποτελεί φόρμα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που πρέπει να συμπληρώσουν όλοι οι έμποροι που είναι εγγεγραμμένοι στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς των ΗΠΑ (SEC). Το έντυπο αυτό αποτελείται από τρία μέρη και περιλαμβάνει έναν ετήσιο έλεγχο ο οποίος πρέπει να διενεργείται από έναν πιστοποιημένο δημόσιο λογιστή (CPA).
Διάλυση της φόρμας SEC X-17A-5
Το Έντυπο X-17A-5 πρέπει να συμπληρώνεται από όλους τους μεσίτες-μεσολαβητές που είναι εγγεγραμμένοι στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, σύμφωνα με την εντολή του άρθρου 17 του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934, άρθρο 17α-10 (α) (1). Το έντυπο χρησιμοποιείται για την αναφορά των οικονομικών και λειτουργικών συνθηκών του μεσίτη-αντιπροσώπου. Το Μέρος Ι της SEC Form X-17A-5 περιέχει γενικές πληροφορίες σχετικά με τον καταχωρίζοντα, καθώς και στοιχεία λειτουργικών κεφαλαιακών απαιτήσεων που έχουν σχεδιαστεί για τη μέτρηση ορισμένων οικονομικών και χρηματοοικονομικών χαρακτηριστικών του καταχωρίζοντος. Το Μέρος ΙΙ περιλαμβάνει τον ετήσιο έλεγχο και το Μέρος ΙΙΙ περιέχει πληροφορίες αναγνώρισης σχετικά με τον καταχωρίζοντα και τον λογιστή.
Η SEC ονομάζει αυτή τη μορφή χρηματοοικονομική και επιχειρησιακή ενιαία ενιαία έκθεση (FOCUS), καθώς παρουσιάζει ένα συνδυασμό οικονομικής και λειτουργικής υγείας ενός μεσίτη-αντιπροσώπου που είναι εγγεγραμμένος στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Από το 2017, οι διαμεσολαβητές, περιλαμβανομένων εκείνων που είναι εγγεγραμμένοι ως αντιπρόσωποι εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, μπορούν να καταθέτουν εθελοντικά αυτά τα έντυπα ηλεκτρονικά μέσω του συστήματος ηλεκτρονικής συλλογής, ανάλυσης και ανάκτησης δεδομένων (EDGAR) της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, αντί να υποβάλλουν αναφορές σε χαρτιά.
Επειδή το έντυπο X-17A-5 περιέχει μια σειρά χρονοδιαγραμμάτων και τροποποιήσεων, οι διαμεσολαβητές πρέπει να ελέγχουν περιοδικά τον δικτυακό τόπο της SEC για τυχόν αλλαγές όπως εξαιρέσεις, ημερομηνίες κατάθεσης, απαιτήσεις ή άλλες τροποποιημένες πληροφορίες, αλλά μπορούν να βρεθούν δείγματα της τρέχουσας φόρμας εδώ:
