Πρόγραμμα SEP εναντίον σχεδίου Keogh: Επισκόπηση
- Οι εργαζόμενοι, καθώς και ο ιδιοκτήτης επιχείρησης, μπορούν να συμμετέχουν σε αυτά τα σχέδια. Όλοι οι συμμετέχοντες μπορούν να αφαιρέσουν τα ποσά που συνεισφέρουν από το φορολογητέο εισόδημά τους κάθε χρόνο. Τα χρήματα που αποσύρονται μετά τη συνταξιοδότησή τους φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα. Ο λογαριασμός μπορεί να ανοιχτεί σχεδόν οποιαδήποτε τράπεζα, χρηματιστηριακή εταιρεία, ασφαλιστής ζωής ή εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων. Τα χρήματα μπορούν να επενδυθούν σε οποιοδήποτε από ένα ευρύ φάσμα περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των αμοιβαίων κεφαλαίων και των χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο.
Τα δύο σχέδια έχουν επίσης σημαντικά υψηλότερα όρια εισφορών από ό, τι επιτρέπουν τα περισσότερα σχέδια συνταξιοδότησης. Για το 2019, η μέγιστη συνεισφορά για τους λογαριασμούς SEP και τα περισσότερα σχέδια Keogh είναι μικρότερη από 25% των καθαρών κερδών ή 56.000 δολάρια. Για το οικονομικό έτος 2020, το όριο φτάνει τα $ 57.000.
Το Σχέδιο ΣΕΠ
Όπως υποδηλώνει το όνομα, ένα SEP είναι αρκετά απλό στη δομή και λειτουργεί μόνο ως ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. Δηλαδή, ο συμμετέχων αφιερώνει αυτομάτως ένα ποσοστό του ακαθάριστου εισοδήματος που πρέπει να καταβληθεί σε ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου.
Μια SEP μπορεί να δημιουργηθεί με την υποβολή του εντύπου 5305-SEP στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης μπορεί να περάσει από την αρχική γραφειοκρατία χωρίς την ανάγκη για επαγγελματική βοήθεια.
Λιγότερες Απαιτήσεις
Δεν υπάρχουν ετήσιες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων.
Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να συνεισφέρουν στα σχέδια των υπαλλήλων τους σε ένα δεδομένο έτος. Αν συνεισφέρουν, πρέπει να καταβάλλεται εξίσου σε κάθε εργαζόμενο πλήρους απασχόλησης, ο οποίος είναι τουλάχιστον 21 ετών και έχει εργαστεί στην εταιρεία για τουλάχιστον 3 από τα τελευταία 5 χρόνια.
Το ΣΕΠ μοιάζει με έναν ΙΡΑ, στο πλαίσιο του οποίου οι συμμετέχοντες μπορούν να συνεισφέρουν για το προηγούμενο έτος μέχρι την προθεσμία υποβολής, ακόμη και αν έχει χορηγηθεί παράταση. Οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να δανειστούν από το σχέδιο τους υπόλοιπα.
Το σχέδιο Keogh
Το σχέδιο Keogh είναι το πιο δημοφιλές με τους πολύ υψηλούς εισοδήματα, όπως οι γιατροί που είναι κύριοι στην ιατρική πρακτική και οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων χωρίς νομική προσωπικότητα.
Είναι πολύ πιο περίπλοκο από το ΣΕΠ. Εμπίπτει στις κατευθυντήριες γραμμές του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA), ο ομοσπονδιακός νόμος που ορίζει τα ελάχιστα πρότυπα για προγράμματα συνταξιοδότησης και υγείας που χορηγούνται από εργοδότες. Αυτό καθιστά έναν Keogh ένα "εξειδικευμένο σχέδιο" εξ ορισμού.
Απαιτήσεις τεκμηρίωσης
Η δημιουργία ενός Keogh για την επιχείρησή σας απαιτεί την υποβολή πλήρους σχεδίου εγγράφου στην κυβέρνηση. Στις περισσότερες περιπτώσεις, είναι σοφό να προσληφθεί ένας πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής ή οικονομικός σύμβουλος για να σας βοηθήσει να προετοιμάσετε και να υποβάλετε το σχέδιο. Ένα σχέδιο Keogh μπορεί να έχει κάποιες δύσκολες λεπτομέρειες που μπορούν να επιστρέψουν για να σας δαγκώσουν αν αγνοηθούν.
Το Keogh μπορεί να διαρθρωθεί είτε ως σχέδιο καθορισμένης εισφοράς είτε ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών.
Υψηλά όρια εισφορών
Εάν είναι δομημένο ως προγράμματα καθορισμένων εισφορών, τα όρια εισφορών είναι τα ίδια με αυτά που ισχύουν για μια ΣΕΠ. Δηλαδή, το ανώτατο για το φορολογικό έτος 2019 είναι το μικρότερο του 25% των καθαρών κερδών ή $ 56.000. Για το οικονομικό έτος 2020, το όριο φτάνει τα $ 57.000.
Τα όρια είναι υψηλότερα για ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Για το φορολογικό έτος 2019, το όριο είναι $ 225.000. Για το οικονομικό έτος 2020, φτάνει τα 230.000 δολάρια.
Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι παρόμοιο με τη σύνταξη, δεδομένου ότι ορίζει ένα καθορισμένο ποσό παροχών που πρέπει να καταβάλλεται σε ίσες δόσεις κατά τη συνταξιοδότηση του σχεδιαζόμενου συμμετέχοντος.
Το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών μπορεί να διαρθρωθεί ως αγορά χρήματος ή σχέδιο διανομής κερδών. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων επιλέγουν το τελευταίο επειδή τους επιτρέπει να κάνουν διαφορετικές συνεισφορές κάθε χρόνο, που αντιστοιχούν στα κέρδη τους.
Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος δεν έχουν αυτήν την ευελιξία. Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης πρέπει να επιλέξει να συνεισφέρει ένα καθορισμένο ποσοστό κάθε χρόνο για τη διάρκεια του σχεδίου. Οι κυρώσεις αξιολογούνται αν η ετήσια εισφορά πέσει κάτω από το ποσό αυτό.
Αυτά τα σχέδια έρχονται με τις ετήσιες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων στο Έντυπο 5500. Τα δάνεια έναντι του υπολοίπου μπορούν να ληφθούν εντός ορισμένων περιορισμών.
Ειδικές εκτιμήσεις
Απλά θυμηθείτε ότι θα πρέπει να κάνετε την ίδια συμβολή για κάθε εργαζόμενο που θέτετε στο δικό σας λογαριασμό κάθε χρόνο. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο τα σχέδια SEP χρησιμοποιούνται κυρίως από εταιρείες με μικρό αριθμό επιλέξιμων υπαλλήλων.
