Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι το ILIT;
- Ελαχιστοποίηση φόρων ακινήτων
- Αποφύγετε τους Φόρους δώρων
- Κυβερνητικά οφέλη
- Προστασία περιουσιακών στοιχείων
- Διανομές
- Σχεδιασμός κληρονομιάς
- Φορολογική εξέταση
- Η κατώτατη γραμμή
Οι άνθρωποι αγοράζουν ασφάλεια ζωής για πολλούς λόγους, και προσφέρει μερικά μοναδικά χαρακτηριστικά που δεν υπάρχουν σε πολλά άλλα χρηματοοικονομικά προϊόντα. Για παράδειγμα, η μόχλευση, ειδικά στα πρώτα χρόνια μιας πολιτικής, όπου πληρώνετε μια μικρή πριμοδότηση για να κλειδώσετε ένα μεγάλο όφελος θανάτου ή την ικανότητα να χρονομετρήσετε τη ρευστότητα σε ένα γεγονός (το όφελος θανάτου).
Τι είναι το ILIT;
Ένα Ασύρματο Σύστημα Ασφάλισης Ζωής (ILIT) δημιουργείται για να κατέχει και να ελέγχει έναν όρο ή μια μόνιμη πολιτική ή πολιτικές ασφάλισης ζωής, ενώ ο ασφαλισμένος είναι ζωντανός, καθώς και να διαχειρίζεται και να διανέμει τα έσοδα που καταβάλλονται κατά τον θάνατο του ασφαλισμένου. Ένα ILIT μπορεί να κατέχει τόσο ατομικό όσο και δεύτερο για να πεθάνει ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής. Δεύτερον, οι πολιτικές ασφαλίζουν δύο ζωές και πληρώνουν ένα επίδομα θανάτου μόνο κατά τον δεύτερο θάνατο.
Ένα ILIT έχει πολλά μέρη - τον παραχωρητή, τους διαχειριστές και τους δικαιούχους. Ο ανάδοχος τυπικά δημιουργεί και χρηματοδοτεί το ILIT. Τα δώρα ή οι μεταβιβάσεις που γίνονται στο ILIT είναι μόνιμα και ο παραχωρητής παραιτείται από τον έλεγχο στον διαχειριστή. Ο διαχειριστής διαχειρίζεται το ILIT και οι δικαιούχοι λαμβάνουν διανομές.
Είναι σημαντικό ο παραχωρησιούχος να αποφύγει οποιαδήποτε περιστατικό ιδιοκτησίας στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής και κάθε καταβληθείσα πριμοδότηση θα πρέπει να προέρχεται από έναν λογαριασμό ελέγχου που ανήκει στο ILIT. Εάν ο παραχωρησιούχος μεταβιβάσει ένα υφιστάμενο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής στο ILIT, υπάρχει τριετής περίοδος αναστροφής, στην οποία το επίδομα θανάτου θα μπορούσε να συμπεριληφθεί στην περιουσία του παραχωρητή. Μπορεί επίσης να υπάρχουν προβλήματα gifting εάν η πολιτική που μεταφέρεται έχει μια μεγάλη συσσωρευμένη αξία μετρητών. Εάν υπάρχει κάποια ερώτηση σχετικά με το εάν ο παραχωρησιούχος μπορεί να αποκτήσει κάλυψη και θέλετε να εξακριβώσετε την ασφαλιστική κάλυψη πριν πληρώσετε τα έξοδα της σύνταξης ενός λογαριασμού, πρέπει ο αιτών να υποβάλει αίτηση για κάλυψη και να αναφέρει τον ιδιοκτήτη ως εμπιστευτικό όνομα. Μόλις η ασφαλιστική εταιρεία έχει κάνει μια προσφορά μια νέα αίτηση, καταθέτοντας σωστά την εμπιστοσύνη ως ιδιοκτήτη μπορεί να υποβληθεί, αντικαθιστώντας την αρχική αίτηση. Η πολιτική θα εκδοθεί στην εμπιστοσύνη.
Αφού καθιερωθεί και χρηματοδοτηθεί, ένα ILIT μπορεί να εξυπηρετήσει πολλούς σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
Ελαχιστοποίηση φόρων ακινήτων
Αποφύγετε τους Φόρους δώρων
Ένα σωστά σχεδιασμένο ILIT αποφεύγει τις συνέπειες του φόρου δώρων, καθώς οι εισφορές του παραχωρητή θεωρούνται δώρα στους δικαιούχους. Για να αποφευχθούν οι φόροι δωρεάς, είναι σημαντικό ο εντολοδόχος, χρησιμοποιώντας μια επιστολή Crummey, να ενημερώσει τους δικαιούχους της εμπιστοσύνης για το δικαίωμά τους να αποσύρουν μέρος των εισφορών για περίοδο 30 ημερών. Μετά από 30 ημέρες, ο διαχειριστής μπορεί στη συνέχεια να χρησιμοποιήσει τις εισφορές για να πληρώσει την ασφαλιστική ασφάλιση. Η επιστολή Crummey χαρακτηρίζει τη μεταφορά για τον ετήσιο αποκλεισμό του φόρου δώρων, καθιστώντας το δώρο ένα παρόν και όχι μελλοντικό ενδιαφέρον, αποφεύγοντας έτσι την ανάγκη στις περισσότερες περιπτώσεις να υποβάλετε μια δωρεά φορολογική δήλωση.
Το 2015 μπορείτε να δώσετε 14.000 δολάρια ετησίως σε όσους περισσότερους ανθρώπους θέλετε. Τα 14.000 δολάρια περιλαμβάνουν όλα τα δώρα. Ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να δώσει σε ένα άτομο συνολικά $ 28.000 ετησίως, χωρίς δωροεπιταγές. Δεν υπάρχει όριο στο συνολικό αριθμό των δώρων που μπορεί να κάνει ένα ζευγάρι. Μπορείτε επίσης να δώσετε σε κάποιον περισσότερα από 14.000 δολάρια ετησίως, ενώ η υπέρβαση θα εφαρμοστεί στην απαλλαγή από φόρο ακίνητης περιουσίας ύψους 5.430.000 δολαρίων.
Κυβερνητικά οφέλη
Έχοντας τα έσοδα από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που ανήκει σε ένα ILIT μπορεί να βοηθήσει στην προστασία των πλεονεκτημάτων ενός δικαιούχου εμπιστοσύνης που λαμβάνει κρατική ενίσχυση, όπως το εισόδημα από αναπηρία από το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης ή το Medicaid. Ο διαχειριστής μπορεί να ελέγχει προσεκτικά τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται οι κατανομές από την εμπιστοσύνη, ώστε να μην παρεμβαίνει στην επιλεξιμότητα του δικαιούχου να λαμβάνει κυβερνητικά οφέλη.
Προστασία περιουσιακών στοιχείων
Κάθε κράτος έχει διαφορετικούς κανόνες και όρια όσον αφορά το ποσό της χρηματικής αξίας ή του επιδόματος θανάτου που προστατεύεται από τους πιστωτές. Οποιαδήποτε κάλυψη πάνω από αυτά τα όρια που τηρούνται σε ένα ILIT προστατεύεται γενικά από τους πιστωτές του παραχωρητή και / ή δικαιούχου. Εντούτοις, οι πιστωτές μπορούν να επισυνάψουν τυχόν διανομές από το ILIT.
Διανομές
Ο διαχειριστής ενός ILIT μπορεί να έχει διακριτική εξουσία για να κάνει διανομές και έλεγχο όταν οι δικαιούχοι λαμβάνουν τα έσοδα από την πολιτική σας. Τα ασφαλιστικά έσοδα μπορούν να καταβληθούν άμεσα σε έναν ή σε όλους τους δικαιούχους σας. Ή μπορείτε να καθορίσετε πώς και πότε οι δικαιούχοι λαμβάνουν διανομές. Ο διαχειριστής μπορεί επίσης να έχει τη διακριτική ευχέρεια να παρέχει διανομές όταν οι δικαιούχοι επιτύχουν ορισμένα ορόσημα, όπως η αποφοίτηση από το κολέγιο, η αγορά ενός πρώτου σπιτιού ή η κατοχή ενός παιδιού. Εξαρτάται από εσάς. Αυτό μπορεί να είναι χρήσιμο σε δεύτερους γάμους για να διασφαλιστεί ο τρόπος με τον οποίο κατανέμονται τα περιουσιακά στοιχεία ή εάν ο παραχωρησιούχος της εμπιστοσύνης έχει παιδιά ανηλίκους ή χρειάζονται οικονομική προστασία.
Σχεδιασμός κληρονομιάς
Ο φόρος μεταβίβασης από την παραγωγή (GST) επιβάλλει φόρο ύψους 40% τόσο σε καθαρά δώρα όσο και σε μεταβιβάσεις σε εμπιστεύματα προς ή προς όφελος μη συνδεδεμένων προσώπων που είναι άνω των 37, 5 ετών νεότεροι από τον δωρητή ή σε συγγενικά πρόσωπα άνω του ενός έτους νεότερος από τον δότη. Ένα κοινό παράδειγμα είναι η δωρεά στα εγγόνια αντί των παιδιών. Το ILIT βοηθά τον παραχωρητή της φοροαπαλλαγής της μεταφοράς κεφαλαίων-παράβασης (GST) της εμπιστοσύνης, χρησιμοποιώντας δώρα στην εμπιστοσύνη για να αγοράσει και να χρηματοδοτήσει ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής. Καθώς τα έσοδα από το επίδομα θανάτου αποκλείονται από την περιουσία του παραχωρητή, πολλές γενεές των οικογενειών-παιδιών, εγγόνων και εγγονών-μπορούν να επωφεληθούν από τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης χωρίς περιουσία και φόρο GST.
Φορολογικές εκτιμήσεις
Οι αμετάκλητες καταθέσεις έχουν ξεχωριστό αριθμό φορολογικού μητρώου και πολύ επιθετικό χρονοδιάγραμμα φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, η ταμειακή αξία που συσσωρεύεται σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής είναι απαλλαγμένη από τη φορολογία, όπως είναι η παροχή θανάτου. Επομένως, δεν υπάρχουν φορολογικά ζητήματα με την ύπαρξη πολιτικής που ανήκει σε ένα ILIT. Εάν σχεδιαστεί σωστά, το ILIT μπορεί να επιτρέψει στον διαχειριστή να αποκτήσει πρόσβαση στη σωρευμένη αξία μετρητών, λαμβάνοντας δάνεια ή / και διανομές με βάση το κόστος, ακόμη και όταν ο ασφαλισμένος είναι ζωντανός. Ωστόσο, μόλις καταβληθεί το επίδομα θανάτου, αν τα έσοδα παραμείνουν στο καταπίστευμα, τυχόν εισοδήματα από επενδύσεις που αποκτήθηκαν και δεν διανεμήθηκαν στους δικαιούχους μπορούσαν να φορολογηθούν.
Η κατώτατη γραμμή
Τα ILIT είναι ένα ισχυρό εργαλείο που πρέπει να εξετάζεται σε πολλά σχέδια διαχείρισης πλούτου για να διασφαλιστεί ότι η πολιτική σας θα χρησιμοποιείται με τον καλύτερο δυνατό τρόπο προς όφελος της οικογένειάς σας. Και ακόμη και με την απαλλαγή του ομοσπονδιακού κτήματος και του φόρου δώρων στα 5, 43 εκατομμύρια δολάρια, εξακολουθεί να είναι δυνατό να οφείλουμε φόρους κρατικής περιουσίας. Πολλά κράτη αρχίζουν να φορολογούν την περιουσία σας με $ 1 εκατομμύριο ή λιγότερο.
