Τι είναι ένα αρχείο αποθέματος;
Ένα απόθεμα είναι ένας κύριος κατάλογος των τίτλων που κατέχει μια χρηματιστηριακή εταιρεία για λογαριασμό των πελατών της. Η λίστα ενημερώνεται με κάθε συναλλαγή που εκτελείται από τη μεσιτεία.
Βασικές τακτικές
- Κάθε μεσιτεία απαιτείται για τη διατήρηση ενός αποθέματος αποθέματος.Αυτό είναι ένας κύριος κατάλογος όλων των συναλλαγών που γίνονται για λογαριασμό των πελατών του και ενημερώνεται με κάθε συναλλαγή.Σε μια εποχή κατά την οποία τα χαρτιά πιστοποιητικά δεν εκδίδονται πλέον, η ακριβής τήρηση αρχείων είναι απαραίτητη.
Το αποθεματικό του αποθέματος εμφανίζει το όνομα του πραγματικού και του πραγματικού δικαιούχου, τον αριθμό των μετοχών και την τοποθεσία όλων των τίτλων που κατέχει η επιχείρηση. Το βιβλίο αποθεμάτων ενημερώνεται κάθε φορά που εκτελείται ένα εμπόριο.
Κατανόηση του αποθέματος αποθέματος
Μια μεσιτεία αγοράζει σήμερα, κατέχει και πωλεί μετοχές στο δικό της "όνομα του δρόμου", δηλαδή το όνομα της μεσιτείας και όχι το όνομα ενός μεμονωμένου πελάτη. Πίσω από τις σκηνές, το βιβλίο αποθήκης καταγράφει το όνομα του πραγματικού ιδιοκτήτη.
Το πρόσωπο αυτό είναι γνωστό από νομικής απόψεως ως ο πραγματικός δικαιούχος. Δηλαδή, το άτομο είναι ο πραγματικός κάτοχος του αποθέματος, παρόλο που η κυριότητά του μπορεί να καταγραφεί με άλλο όνομα, όπως το όνομα της εταιρείας μεσιτείας, για σκοπούς τήρησης αρχείων.
Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς καθορίζει τους κανόνες για τη δημιουργία και τη διατήρηση του αποθέματος αποθεμάτων.
Πριν έφτασε η ηλεκτρονική τεχνολογία στη Wall Street, οι μετοχές εκδόθηκαν στους ιδιοκτήτες τους με τη μορφή πραγματικών τεμαχίων χαρτιού, που ονομάζονται πιστοποιητικά μετοχών.
Η ανάπτυξη του αποθέματος απέκλεισε την ανάγκη ενός μεσίτη να παραδώσει στον πελάτη τις χρεωστικές αξίες. Αυτό επιτάχυνε σημαντικά και απλοποίησε τις συναλλαγές.
Οι κανόνες
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) Οι Κανόνες 17α-3 και 17α-4 περιγράφουν τις ελάχιστες απαιτήσεις για την τήρηση αρχείων όσον αφορά την πρακτική τους όσον αφορά το περιεχόμενο, τη δημιουργία και την συντήρησή τους καθώς και τη διάρκεια της τήρησης των αρχείων.
Αυτοί οι κανόνες αποσκοπούν στην προστασία των πελατών και στη διενέργεια ελέγχων συμμόρφωσης.
Το τμήμα απογραφής αποθεμάτων
Κάθε μεσιτεία έχει ένα τμήμα αποθήκης που είναι επιφορτισμένο με την τήρηση ακριβών αρχείων για όλες τις συναλλαγές του για λογαριασμό των πελατών.
Για κάθε συναλλαγή, το τμήμα απογραφής πρέπει να προσδιορίζει τον κάτοχο, την ποσότητα του αποθέματος και τον τόπο όπου τηρείται ή κατατίθεται η ασφάλεια.
Σήμερα, τα περισσότερα πιστοποιητικά αποθεμάτων των ΗΠΑ τηρούνται στην εταιρεία καταθέσεων trust (DTC). Αυτή η εταιρεία που εδρεύει στη Νέα Υόρκη δημιουργήθηκε το 1973 για να κυριαρχήσει κυριολεκτικά τα πιστοποιητικά αποθεμάτων του επιχειρηματικού κόσμου.
Από τότε δεν ήταν πλέον απαραίτητο τα πιστοποιητικά μετοχών να παραδοθούν στους νέους ιδιοκτήτες τους. Ανεξάρτητα από το πόσες φορές ένα απόθεμα άλλαξε την κυριότητα, το πιστοποιητικό παρέμεινε σε ισχύ και καταγράφηκε η αλλαγή ιδιοκτησίας. Σήμερα, η εταιρεία συνεχίζει να λειτουργεί ως κεντρικός κάτοχος εγγραφών για αγορές και πωλήσεις τίτλων, καθώς και ένα κέντρο εκκαθάρισης για εταιρικούς και δημοτικούς τίτλους.
Οι πληροφορίες στο πρακτορείο χρηματιστηριακών συναλλαγών πρέπει να ταιριάζουν με τις πληροφορίες της αποθήκης. Τα τμήματα αποθεμάτων καταγράφουν τις συμφωνίες για αποκλίσεις σε καθημερινή, εβδομαδιαία ή αναγκαστική βάση.
