Φόρος

Τι είναι ο Φορολογικός Απολογισμός;

Ο όρος "προνομιακοί φόροι" αναφέρεται σε κάθε είδους επένδυση, χρηματοοικονομικό λογαριασμό ή σχέδιο αποταμίευσης που είτε απαλλάσσεται από τη φορολογία, αναβάλλεται από το φόρο είτε προσφέρει άλλους τύπους φορολογικών πλεονεκτημάτων. Παραδείγματα φορολογικών πλεονεκτημάτων είναι τα δημοτικά ομόλογα, οι προσωπικές εταιρείες, τα UIT και οι προσόδους. Τα φορολογικά πλεονεκτήματα περιλαμβάνουν τους IRA και τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης όπως τα 401 (k) s.

Κατανόηση των φορολογικών πλεονεκτημάτων

Οι φορολογικά ευνοούμενες επενδύσεις και οι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται από ευρύ φάσμα επενδυτών και εργαζομένων σε διάφορες οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογούμενοι με υψηλό εισόδημα αναζητούν εισοδήματα δημοτικών ομολόγων χωρίς φόρο, ενώ οι εργαζόμενοι εκτός από τη συνταξιοδότηση με τους IRA και τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες.

Οι δύο κοινές μέθοδοι που επιτρέπουν στους ανθρώπους να ελαχιστοποιούν τους λογαριασμούς τους είναι φορολογικά απαλλαγμένες και φοροαπαλλαγές. Το κλειδί για να αποφασίσετε ποιο, ή αν ένας συνδυασμός και των δύο, έχει νόημα για εσάς, καταλήγετε στο πότε θα πραγματοποιηθούν τα φορολογικά πλεονεκτήματα.

Αναβαλλόμενοι φόροι

Οι αναβαλλόμενοι φόροι σας επιτρέπουν να πραγματοποιείτε άμεσες εκπτώσεις φόρου στο πλήρες ποσό της συνεισφοράς σας, αλλά οι μελλοντικές αναλήψεις από το λογαριασμό θα φορολογούνται με το συνηθισμένο εισόδημα. Οι πιο συνηθισμένοι λογαριασμοί απόσυρσης φόρου στις ΗΠΑ είναι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ και τα 401 (k) σχέδια. Στον Καναδά, το πιο κοινό είναι το Εγγεγραμμένο Σχέδιο Αποταμιεύσεων Αποχώρησης (RRSP).

Ουσιαστικά, όπως υποδηλώνει το όνομα του λογαριασμού, οι φόροι εισοδήματος "αναβάλλονται" σε μεταγενέστερη ημερομηνία.

Για παράδειγμα, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας φέτος είναι $ 50.000 και έχετε συνεισφέρει $ 3.000 σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο, θα πληρώσετε φόρο μόνο για $ 47.000. Σε 30 χρόνια, μόλις αποχωρήσετε, αν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχικά είναι $ 40.000, αλλά αποφασίζετε να αποσύρετε $ 4.000 από το λογαριασμό, το φορολογητέο εισόδημα θα ανέλθει στα $ 44.000.

Λογαριασμοί που απαλλάσσονται από το φόρο

Οι λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους, από την άλλη πλευρά, παρέχουν μελλοντικά φορολογικά πλεονεκτήματα, επειδή οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπόκεινται σε φόρους. Δεδομένου ότι οι εισφορές στο λογαριασμό γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, δεν υπάρχει άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα. Το κύριο πλεονέκτημα αυτού του τύπου δομής είναι ότι οι αποδόσεις των επενδύσεων αυξάνονται χωρίς φόρους. Οι δημοφιλείς λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους στις ΗΠΑ είναι οι Roth IRA και Roth 401 (k). Στον Καναδά, το πιο συνηθισμένο είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου χωρίς φόρο (TFSA).

Με ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου, οι φόροι πληρώνονται στο μέλλον, αλλά με ένα απαλλασσόμενο από τον φόρο λογαριασμό, οι φόροι πληρώνονται αυτή τη στιγμή. Ωστόσο, με τη μετατόπιση της περιόδου κατά την οποία πληρώνετε φόρους και πραγματοποιείτε αύξηση των αφορολόγητων επενδύσεων, μπορούν να υλοποιηθούν σημαντικά πλεονεκτήματα.

Βασικές τακτικές

• Οι φορολογικοί συντελεστές αφορούν το ευνοϊκό φορολογικό καθεστώς που κατέχουν ορισμένοι ειδικευμένοι επενδυτές, λογαριασμοί ή άλλα χρηματοπιστωτικά οχήματα. Συνηθισμένα παραδείγματα περιλαμβάνουν δημοτικά ομόλογα, λογαριασμούς 401 (k) ή 403 (b), 529 σχέδια και ορισμένους τύπους εταιρικών σχέσεων. σημαίνει ότι τα έσοδα προ φόρων χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση μιας επένδυσης στην οποία οι φόροι θα καταβληθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία και στους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές εκείνη την ώρα. Το καθεστώς απαλλαγής από το φόρο χρησιμοποιεί χρήματα μετά τη φορολογία για τη χρηματοδότηση επενδύσεων όπου τα κέρδη ή τα έσοδα που παράγονται από αυτά δεν υπόκεινται σε συνήθεις φόρους εισοδήματος.

Φορολογικές Επενδύσεις

Οι φορολογικά ευνοούμενες επενδύσεις καταστρέφουν μέρος ή το σύνολο των εσόδων του επενδυτή από τη φορολογία, επιτρέποντάς του να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική του επιβάρυνση. Οι επενδυτές δημοτικών ομολόγων, για παράδειγμα, λαμβάνουν τόκο επί των ομολόγων τους κατά τη διάρκεια της ζωής του ομολόγου. Τα έσοδα από την έκδοση αυτών των ομολόγων στους επενδυτές χρησιμοποιούνται από τις δημοτικές αρχές για τη χρηματοδότηση έργων κεφαλαίου στην κοινότητα. Για να δοθούν κίνητρα σε περισσότερους επενδυτές για την αγορά αυτών των ομολόγων, τα έσοδα από τόκους που εισπράττουν οι επενδυτές δεν φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Σε πολλές περιπτώσεις, αν ο κάτοχος ομολόγου διαμένει στην ίδια κατάσταση όπου εκδόθηκαν τα ομόλογα, τα έσοδά του από τόκους θα απαλλάσσονται επίσης από τους κρατικούς και τοπικούς φόρους.

Οι αποσβέσεις αποφέρουν επίσης φορολογικά πλεονεκτήματα για ιδιώτες και επιχειρήσεις που επενδύουν σε ακίνητα. Οι αποσβέσεις είναι μια έκπτωση του φόρου εισοδήματος που επιτρέπει σε έναν φορολογούμενο να ανακτήσει τη βάση κόστους ορισμένων περιουσιακών στοιχείων. Στις ΗΠΑ, το κόστος απόκτησης γης ή κτιρίου κεφαλαιοποιείται για συγκεκριμένο αριθμό χρήσιμων ετών με ετήσιες μειώσεις απόσβεσης. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένας επενδυτής αγοράζει ένα ακίνητο για $ 5 εκατομμύρια (το κόστος). Μετά από πέντε χρόνια, έχει κρατήσεις απόσβεσης ύψους $ 500.000 και η νέα βάση κόστους είναι 4.5 εκατομμύρια δολάρια. Αν πωλεί το ακίνητο για 5, 75 εκατομμύρια δολάρια, το πραγματοποιημένο κέρδος του θα είναι 5, 75 εκατομμύρια δολάρια - 4, 5 εκατομμύρια δολάρια = 1, 25 εκατομμύρια δολάρια. Η έκπτωση των 500.000 δολαρίων θα φορολογείται με βάση την απόσβεση και τα υπόλοιπα $ 750.000 θα φορολογούνται ως κεφαλαιουχικό κέρδος. Χωρίς το φορολογικό πλεονέκτημα της αποζημίωσης απόσβεσης, το συνολικό κέρδος που θα προκύψει από την πώληση του ακινήτου θα φορολογείται ως κεφαλαιουχικό κέρδος.

Φορολογικοί Λογαριασμοί

Με τους συνήθεις λογαριασμούς μεσιτών, το IRS φορολογεί τους επενδυτές για τυχόν κέρδη κεφαλαίου που πραγματοποιούνται από την πώληση κερδοφόρων επενδύσεων. Εντούτοις, οι φορολογικοί λογαριασμοί επιτρέπουν την αναβολή του φόρου και, σε ορισμένες περιπτώσεις, την απαλλαγή από φόρους. Οι παραδοσιακές ρυθμίσεις ατομικής συνταξιοδότησης (IRAs) και τα σχέδια 401 (k) αποτελούν παραδείγματα λογαριασμών που έχουν αναβληθεί από φόρους και στις οποίες τα έσοδα από επενδύσεις δεν φορολογούνται κάθε χρόνο. Αντ 'αυτού, ο φόρος αναβάλλεται μέχρι να αποχωρήσει το άτομο, οπότε μπορεί να αρχίσει να κάνει αναλήψεις από το λογαριασμό. Η ανάληψη από αυτούς τους λογαριασμούς χωρίς ποινή επιτρέπεται μόλις ο κάτοχος λογαριασμού μετατραπεί σε ηλικία 59½ ετών. Μόλις φτάσει τα 70½ χρόνια, πρέπει να αρχίσει να λαμβάνει τις ελάχιστες αναλήψεις από το λογαριασμό.

Οι Roth IRAs και οι λογαριασμοί αφορολόγητων αποταμιεύσεων (TFSA) προσφέρουν ακόμη περισσότερη εξοικονόμηση φόρου για τους επενδυτές από τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από τον φόρο, καθώς οι δραστηριότητες στους λογαριασμούς αυτούς απαλλάσσονται από τον φόρο. Οι αναλήψεις και τα κέρδη στους λογαριασμούς αυτούς είναι αφορολόγητα, παρέχοντας ένα τέλειο παράδειγμα φορολογικού πλεονεκτήματος.

Οι κυβερνήσεις καθορίζουν τα φορολογικά πλεονεκτήματα για να ενθαρρύνουν τους ιδιώτες να συνεισφέρουν χρήματα όταν θεωρείται ότι είναι προς το δημόσιο συμφέρον. Η επιλογή του κατάλληλου τύπου φορολογητέων λογαριασμών ή επενδύσεων εξαρτάται από την οικονομική κατάσταση του επενδυτή.