Φόρος

Πίνακας περιεχομένων

• Τα οφέλη της Πληρωμής
• Η απαλλαγή από τον ΦΠΑ
• Ο προσχολικός παράγοντας
• Coveradell ESAs
• Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν ξεχωριστά οφέλη για τους παππούδες που πληρώνουν για την αρχική τους εκπαίδευση για τα εγγόνια τους. Τα περισσότερα nanas και pop-pops έχουν πιθανώς ακούσει για τα οφέλη από τη χρηματοδότηση ενός λογαριασμού 529, το οποίο βοηθά στην εξόφληση αυτών των τεράστιων δαπανών του κολλεγίου επιτρέποντας στο θέμα του εκδότη να αντλήσει από αυτό αφορολόγητο. Αλλά οι λογαριασμοί για ιδιωτικά προσχολικά και δημοτικά σχολεία μπορεί να είναι τρομακτικοί. Είναι ιδιαίτερα αλήθεια σε μερικές από τις μεγαλύτερες πόλεις του έθνους, όπου οι αμοιβές μπορούν να υπερβούν τις αμοιβές των κρατικών σχολών. Στη Νέα Υόρκη, για παράδειγμα, μερικά από τα πιο αποκλειστικά δημοτικά σχολεία μπορούν να κοστίζουν περισσότερα από 30.000 δολάρια ετησίως.

Βασικές τακτικές

• Υπάρχουν προνομιακοί φόροι για τους παππούδες για να βοηθήσουν τους grandkids τους με έξοδα εκπαίδευσης, ακόμη και προσχολικής ηλικίας. Αυτές οι τεχνικές βοηθούν τα παιδιά σας με έξοδα και βοηθούν την οικογένειά σας συνολικά μειώνοντας το μέγεθος της περιουσίας σας, περιορίζοντας έτσι την πιθανότητα να χρεωθείτε μπορείτε να φορολογήσετε το πλεονέκτημα της απαλλαγής από το φόρο δωρεάς, στο οποίο μπορούν να γίνουν δώρα ύψους έως και 15.000 δολάρια (ανά 2019 κανόνες), χωρίς να χρειάζεται να προστεθεί το ποσό του δώρου στα όρια του φόρου ακίνητης περιουσίας και της δωρεάς. να αποφύγετε το θέμα του φόρου δώρων συνολικά με την καταβολή του κόστους εκπαίδευσης απευθείας στο πρόγραμμα. δεν εισπράττεται φόρος όταν πληρώνετε τα έξοδα ειδικής εκπαίδευσης. Μπορείτε επίσης να ξεκινήσετε ένα CoverDell Account Savings Account (ESA) για το εγγόνι σας, αν και τα όρια δωρεάς είναι αρκετά χαμηλά και το εισόδημά σας δεν μπορεί να ξεπεράσει τα συγκεκριμένα επίπεδα.

Τα οφέλη της Πληρωμής

Ευτυχώς, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) προσφέρει ωραία κίνητρα για τους παππούδες που θέλουν να βοηθήσουν στην αρχική εκπαίδευση. Η αξιοποίηση αυτών των διατάξεων μπορεί να τεντώσει κάθε δολάριο που ξοδεύετε, για να μην αναφέρουμε την ασπίδα των περιουσιακών σας στοιχείων από τον φορολογούμενο όταν το κτήμα σας μεταφέρεται στους κληρονόμους σας.

Ένας ειδικός κανόνας του IRS επιτρέπει στους χορηγούς να διανέμουν τα δώρα ενός χρόνου για πέντε χρόνια απαλλαγής από το φόρο δώρων, χωρίς τα χρήματα να υπολογίζονται για το όριο της περιουσίας και του φόρου δώρων. πράγματι, ένας παππούς μπορεί να πληρώσει 75.000 δολάρια σε ένα χρόνο και να το υπολογίσει ότι έχει καταβληθεί για πέντε χρόνια.

Η απαλλαγή από τον ΦΠΑ

Συνήθως, ένας φορολογούμενος μπορεί να προσφέρει μόνο $ 15.000 ετησίως σε κάθε εγγόνι (ή σε οποιονδήποτε άλλο, για το θέμα αυτό) χωρίς να ενεργοποιήσει τον φόρο δωρεάς. Το όριο είναι ανά άτομο, που σημαίνει ότι ένα ζευγάρι μπορεί να δώσει $ 30, 00 ετησίως σε κάθε εγγόνι. Χορηγημένος, ο φόρος δωρεάς δεν πρέπει να καταβάλλεται αμέσως και σε ορισμένες περιπτώσεις δεν χρειάζεται να καταβληθεί ποτέ. Το χρηματικό ποσό που είναι προικισμένο και ξεπερνά το όριο των 15.000 δολαρίων υπολογίζεται για την απαλλαγή κατά τη διάρκεια της ζωής από τους φόρους δωρεάς και περιουσίας. Το 2019, η απαλλαγή ανέρχεται σε 11, 4 εκατομμύρια δολάρια. Αυτό το όριο, ωστόσο, δεν ισχύει εάν πληρώσετε απευθείας το σχολείο του εγγονό σας για να καλύψετε τα δίδακτρα. Αυτή η "απαλλαγή από την εκπαίδευση" είναι ένας πολύ καλός τρόπος για τα άτομα να συνεισφέρουν σε αυτά τα απότομα έξοδα ιδιωτικής εκπαίδευσης.

Για τους ηλικιωμένους ενήλικες με εκτεταμένα περιουσιακά στοιχεία, είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων, επίσης. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Τι είναι οι φόροι δώρων; ) Οποιοδήποτε χρήμα δίνετε στα εγγόνια σας τώρα βοηθάει στη μείωση του μεγέθους της περιουσίας σας για φορολογικούς σκοπούς. Αυτό μπορεί να κάνει τη διαφορά για τους πλουσιότερους Αμερικανούς, δεδομένου ότι η κυβέρνηση καταλαμβάνει το 40% των ακινήτων που ξεπερνούν τα 11, 4 εκατομμύρια δολάρια. Παρόλο που οι κληρονόμοι σας δεν πληρώνουν άμεσα τους φόρους, τους κάνετε μια τεράστια χάρη, παραμένοντας κάτω από αυτό το κατώφλι.

Το νηπιαγωγείο που παρακολουθούν τα εγγόνια σας πρέπει να είναι περισσότερο εκπαιδευτικό μέσο από ένα παιδικό κέντρο, αν θέλετε να πληρώσετε τα κόστη χωρίς φόρο, σύμφωνα με τους κανόνες του IRS.

Ο προσχολικός παράγοντας

Θεωρητικά, οι παππούδες και γιαγιάδες μπορούν να χρησιμοποιήσουν την εξαίρεση για την κάλυψη των προσχολικών λογαριασμών. Αλλά αυτό είναι όπου τα πράγματα παίρνουν λίγο dicey. Εάν το νηπιαγωγείο είναι περισσότερο παιδικό σταθμό από ένα εκπαιδευτικό ίδρυμα, δεν έχετε τύχη. Σύμφωνα με τον δικτυακό τόπο της IRS: "Ο εκπαιδευτικός οργανισμός που πληροί τις προϋποθέσεις είναι αυτός που κανονικά διατηρεί κανονική σχολή και πρόγραμμα σπουδών και κανονικά διαθέτει ένα τακτικά εγγεγραμμένο σώμα μαθητών ή φοιτητών που παρευρίσκονται στο χώρο όπου εκτελούνται τακτικά οι εκπαιδευτικές του δραστηριότητες. σχεδιάζετε να πληρώσετε δίδακτρα σε ένα τμήμα υψηλού κόστους της χώρας, φροντίστε να βρείτε ένα σχολείο που να ταιριάζει με τα κριτήρια. Είναι επίσης σημαντικό να έχετε κατά νου ότι η απαλλαγή λειτουργεί μόνο για εξειδικευμένα δίδακτρα. Δεν θα ισχύει για παρεπόμενα έξοδα, όπως βιβλία και προμήθειες.

Εάν το παιδί εγγράφεται σε ένα σχολείο που απαιτεί σύμβαση, οι εμπειρογνώμονες προειδοποιούν ότι το πρόσωπο που καταβάλλει το λογαριασμό - ακόμα και αν είναι παππούδες - πρέπει να είναι αυτό που το υπογράφει. Διαφορετικά, το IRS μπορεί να υποστηρίξει ότι ο παππούδες κάνει ένα φορολογητέο δώρο στον γονέα, ακόμα κι αν αυτό δεν συμβαίνει.

Λιγότερο από 0, 1%

Ο αριθμός των φορολογουμένων που θα καταλήξουν να πληρώνουν τον φόρο ακίνητης περιουσίας για το 2019 ή περίπου 1.900 από τους περισσότερους από 2.7 εκατομμύρια ανθρώπους που αναμένεται να πεθάνουν κατά το έτος, σύμφωνα με τις πιο πρόσφατες εκθέσεις του Κέντρου Φορολογικής Πολιτικής.

Coveradell ESAs

Πολλοί καταλαβαίνω παππούδες γνωρίζουν 529 σχέδια αποταμίευσης κολέγιο, αλλά υπάρχει μια άλλη, πιο ευέλικτη επιλογή που μερικές φορές πετάει κάτω από το ραντάρ. Με ένα Λογαριασμό Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA), μπορείτε να βοηθήσετε τους grandkids σας να αποταμιεύσουν όχι μόνο το κολλέγιο αλλά και τα δημοτικά και γυμνάσια. Όπως και με ένα σχέδιο 529, οι δικαιούχοι μπορούν να αποσύρουν τα χρήματα χωρίς φόρο για εξειδικευμένα έξοδα. Ωστόσο, οι ΕΕΑ τείνουν να προσφέρουν περισσότερες επενδυτικές επιλογές και χαμηλότερο κόστος. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε τα σχέδια αποταμιεύσεων του Κολλεγίου: Χρηματοδότηση 529 ή Coverdell; )

Ένα εμπόδιο είναι τα αρκετά χαμηλά όρια εισοδήματος για τα σχέδια Coverdell. Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 2.000 δολάρια ετησίως για λογαριασμό ενός grandkid, αλλά μόνο εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι κάτω από $ 95.000 ετησίως - ή $ 190.000 αν υποβάλετε κοινή επιστροφή. Σε αυτό το σημείο, το επίδομα αρχίζει να μειώνεται. Εκείνοι των οποίων το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ξεπερνά τα $ 110.000 - $ 220.000 αν αρχειοθετηθούν από κοινού - απαγορεύεται πλήρως να συνεισφέρουν.

Ωστόσο, υπάρχει μια αρκετά εύκολη λύση. Απλά δώστε τα χρήματα στα εγγόνια σας και αφήστε τα να ανοίξουν ένα ESA από μόνοι τους. Επιτρέποντάς τους να εξοικονομήσουν εκ των προτέρων για ένα ιδιωτικό σχολείο με φορολογικό πλεονεκτικό τρόπο, παίρνετε περισσότερα από κάθε δολάριο που ξοδεύετε. Επιπλέον, αυτός είναι ένας άλλος τρόπος για τη συρρίκνωση του μεγέθους της περιουσίας σας, η οποία μπορεί να βοηθήσει τις εύπορες οικογένειες να αποφύγουν τον φοβερό φόρο ακίνητης περιουσίας.

Η κατώτατη γραμμή

Το IRS έχει μερικές διατάξεις που ωφελούν τους παππούδες που θέλουν να βοηθήσουν να πληρώσουν για το ιδιωτικό προσχολικό και το δημοτικό σχολείο. Η αξιοποίηση αυτών των καταστημάτων μπορεί να συμβάλει στη συρρίκνωση του φορολογικού σας λογαριασμού, τόσο τώρα όσο και στο μέλλον. Αν πληρώνετε δίδακτρα άμεσα, βεβαιωθείτε ότι το σχολείο πληροί τις προϋποθέσεις για την απαλλαγή από το φόρο δώρων.