Τι είναι ένα Σχέδιο Αποταμιεύσεων Φορολογίας;
Ένα σχέδιο απόσβεσης με φορολογία είναι ένας λογαριασμός επένδυσης που επιτρέπει σε έναν φορολογούμενο να αναβάλει την καταβολή φόρων επί των επενδεδυμένων χρημάτων έως ότου αποσυρθεί μετά τη συνταξιοδότησή του. Τα πιο γνωστά σχέδια είναι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) και τα σχέδια 401 (k).
Βασικές τακτικές
- Το σχέδιο 401 (k) και ο λογαριασμός IRA είναι οι δύο πιο συνηθισμένοι τύποι σχεδίων εξοικονόμησης φόρου. Σε αμφότερες τις περιπτώσεις, τα χρήματα που εξοικονομούνται από τον επενδυτή δεν φορολογούνται ως εισόδημα έως ότου ανακληθεί, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότηση. εξοικονομείται αφαιρείται από το ακαθάριστο εισόδημα, ο επενδυτής παίρνει ένα άμεσο σπάσιμο του φόρου εισοδήματος.
Τα προγράμματα αποταμιεύσεων που έχουν αναβληθεί από το φόρο έχουν πιστοποιηθεί από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Δηλαδή, το IRS επιτρέπει στον φορολογούμενο να πληρώσει χρήματα στο σχέδιο και να αφαιρέσει το ποσό από το φορολογητέο ακαθάριστο εισόδημά του για το συγκεκριμένο έτος. Οι φόροι επί της εισφοράς και των επενδυτικών αποδόσεών της θα οφείλονται μόνο όταν τα χρήματα αποσύρονται μετά τη συνταξιοδότησή τους.
Κατανόηση του Σχεδίου Εξοικονόμησης Φορολογίας
Το σχέδιο αποταμίευσης που είχε αναβληθεί από το φόρο εγκρίθηκε από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση ως ένας τρόπος να ενθαρρυνθούν οι Αμερικανοί να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση. Ένα άτομο μπορεί να συνεισφέρει ένα μέρος των κερδών προ φόρων σε έναν επενδυτικό λογαριασμό.
Υπάρχουν πολλά οφέλη για το άτομο:
- Το φορολογητέο εισόδημα από εργασίες μειώνεται κατά το ποσό που συνεισφέρεται στο λογαριασμό. Αυτό μειώνει αμέσως τους ομοσπονδιακούς φόρους που οφείλει το άτομο για εκείνο το έτος. Τα χρήματα στη συνέχεια επενδύονται στην επιλογή αμοιβαίων κεφαλαίων ή άλλων τύπων επενδύσεων του ατόμου, με ισορροπία που αυξάνεται σταθερά μέχρι τη συνταξιοδότηση. Τα χρήματα προ φόρων ενισχύουν το ποσό που επενδύεται και την πιθανή ανάπτυξή του με την πάροδο του χρόνου. Μετά τη συνταξιοδότησή του, το άτομο μπορεί να αντλήσει από το ταμείο για το εισόδημα. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.
Αναβαλλόμενα φορολογικά 401 (k) και IRA σχέδια
Οι περισσότερες μεγάλες εταιρείες και πολλές μικρές επιχειρήσεις προσφέρουν στους υπαλλήλους τους ένα σχέδιο 401 (k) για αποταμιευμένες συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις. Υπάρχουν παρόμοια οχήματα όπως το σχέδιο 403 (b) και το 457 για τις δημόσιες υπηρεσίες και τους κυβερνητικούς υπαλλήλους.
Το ενδιαφέρον για ορισμένα ομόλογα αποταμίευσης στις ΗΠΑ είναι αναβαλλόμενος και μπορεί να απαλλαγεί από φόρους εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για κάποια έξοδα εκπαίδευσης.
Όταν ένας εργοδότης χορηγεί το σχέδιο, ένα άλλο μεγάλο όφελος είναι δυνατό. Μερικοί εργοδότες ταιριάζουν με ένα μέρος της συνεισφοράς του εργαζομένου μέχρι ένα ορισμένο επίπεδο. Μια αντιστοιχία 3% είναι χαρακτηριστική για τους εργοδότες που το προσφέρουν.
Οι αυτοαπασχολούμενοι και σχεδόν οποιοσδήποτε άλλος με κάποιο ποσό φορολογητέου εισοδήματος μπορούν να ανοίξουν λογαριασμό IRA. Αυτά είναι διαθέσιμα μέσω τραπεζών και χρηματιστηριακών εταιρειών.
Σε κάθε περίπτωση, το άτομο που επενδύει σε ένα σχέδιο απόσβεσης με φορολογία έχει συνήθως ένα ευρύ φάσμα επενδυτικών επιλογών για να επιλέξει.
Εκτός από τα σχέδια 401 (k) και τους IRA, αρκετοί άλλοι τύποι απόσβεσης της προσφοράς για επενδύσεις.
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Προσόδους
Μια φορολογητέα πρόσοδος, η οποία ονομάζεται επίσης προσυμβατική προσφορά, είναι ένας μακροπρόθεσμος λογαριασμός επενδύσεων που έχει σχεδιαστεί για να παρέχει τακτικές πληρωμές εισοδήματος μετά τη συνταξιοδότησή του, παρόμοια με τη σύνταξη. Αυτός ο τύπος προσόδου διατίθεται μέσω ασφαλιστικών εταιρειών.
Ο επενδυτής πληρώνει στο λογαριασμό της προσόδου για μια περίοδο ετών, προκειμένου να δημιουργήσει ένα υπόλοιπο που θα καταβληθεί σε δόσεις μετά τη συνταξιοδότηση. Οι εισφορές δεν φορολογούνται, αλλά οι φόροι επί των κερδών του λογαριασμού δεν οφείλονται για πληρωμή έως ότου ξεκινήσουν οι ακυρωθείσες πληρωμές.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές προσόδους μπορούν να καθοριστούν, προσφέροντας ένα εγγυημένο ποσοστό απόδοσης ή μεταβλητή, επιτρέποντας στο άτομο να επιλέξει από μια ποικιλία επενδύσεων που μπορεί να αυξήσουν (ή να μειώσουν) τις πληρωμές που έλαβαν.
Φορολογικά Χρεωστικά Χρεόγραφα ΗΠΑ
Το Σειρά EE Bond και το Σειρά I Bond είναι τύποι αμερικανικών ομολογιών εξοικονόμησης που έχουν εκδοθεί από την κυβέρνηση και είναι φορολογικά αναβαλλόμενοι και έχουν ένα πρόσθετο φορολογικό πλεονέκτημα εάν χρησιμοποιούνται για να πληρώσουν εκπαιδευτικά έξοδα.
Σειρά EE Ομόλογα καταβάλλουν τόκους για τη διάρκεια της ζωής του ομολόγου, η οποία είναι συνήθως 20 χρόνια. Τα Σειρά Ι Ομόλογα καταβάλλουν τόκους έως και 30 χρόνια.
Και στις δύο περιπτώσεις, οι τόκοι που καταβάλλονται στον κάτοχο των ομολογιών δεν φορολογούνται μέχρι να λήξει η προθεσμία λήξης ή να εξαργυρωθεί.
Επιπλέον, ένας αποκλεισμός από τον εκπαιδευτικό φόρο προστατεύει τις πληρωμές τόκων από φόρους εισοδήματος, εάν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη εκπαιδευτικών δαπανών.
Καναδικά RRSPs
Το Εγγεγραμμένο Σχέδιο Εξοικονόμησης Αποζημιώσεων (RRSP) είναι ένα παράδειγμα ενός αναβαλλόμενου φόρου σχεδίου αποταμίευσης για καναδούς φορολογούμενους. Το RRSP καταλαμβάνει ό, τι κανονικά θα ήταν το φορολογητέο εισόδημα που εισπράττεται εντός του λογαριασμού έως ότου αποσύρονται τα χρήματα.
Όλα τα κέρδη, συμπεριλαμβανομένων των τόκων, των μερισμάτων και των κεφαλαιουχικών κερδών, αναστέλλονται επίσης μέχρι να αποσυρθούν.
