Τι είναι το Tier 1 Capital;
Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1 χρησιμοποιείται για να περιγράψει την κεφαλαιακή επάρκεια μιας τράπεζας και αναφέρεται στο βασικό κεφάλαιο που περιλαμβάνει το μετοχικό κεφάλαιο και τα δημοσιευμένα αποθεματικά. Το μετοχικό κεφάλαιο συμπεριλαμβάνει τα μέσα που δεν μπορούν να εξαγοραστούν κατά την επιλογή του κατόχου.
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι ουσιαστικά η πιο τέλεια μορφή του κεφαλαίου μιας τράπεζας - τα χρήματα που έχει αποθηκεύσει η τράπεζα για να διατηρήσει τη λειτουργία της μέσα από όλες τις επικίνδυνες συναλλαγές που πραγματοποιεί, όπως η διαπραγμάτευση / επένδυση και ο δανεισμός.
Κεφάλαιο κατηγορίας 1
Πώς λειτουργεί το Tier 1 Capital
Από την άποψη του ρυθμιστή, το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι το βασικό μέτρο της οικονομικής ισχύος μιας τράπεζας, διότι αποτελείται από βασικό κεφάλαιο.
Το βασικό κεφάλαιο αποτελείται κυρίως από τα δημοσιευμένα αποθεματικά (επίσης γνωστά ως αδιανέμητα κέρδη) και το κοινό απόθεμα. Μπορεί επίσης να περιλαμβάνει μη συσσωρευμένο, μη ανανεώσιμο προνομιακό απόθεμα. Σύμφωνα με την επιτροπή της Βασιλείας για την τραπεζική εποπτεία, η οποία εξέδωσε τη συμφωνία της Βασιλείας, παρατηρήθηκε ότι οι τράπεζες χρησιμοποιούν εφευρετικά μέσα για τη συσσώρευση κεφαλαίων πρώτης βαθμίδας.
Ωστόσο, τα μέσα αυτά πρέπει να τηρούν αυστηρούς όρους. Τα κεφάλαια που αποκτώνται μέσω αυτών των μέσων μπορούν να αντιπροσωπεύουν μόνο το 15% του συνολικού κεφαλαίου της τράπεζας. Η τρίτη συμφωνία της Βασιλείας (η πρώτη έκδοση ήταν το 2009) προγραμματίζεται να καταργήσει το κεφάλαιο που κερδίζεται μέσω καινοτόμων μέσων.
Οι τροποποιήσεις έγιναν στη συμφωνία το 2013. Η ημερομηνία εφαρμογής της τελικής έκδοσης της τρίτης συμφωνίας μεταφέρθηκε στα τέλη Μαρτίου 2019.
Η Βασιλεία ΙΙΙ (γνωστή και ως η τρίτη συμφωνία της Βασιλείας) αναπτύχθηκε προκειμένου να ανταποκριθεί στις ελλείψεις της δημοσιονομικής ρύθμισης που εκτέθηκαν από την παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση το 2007 και το 2008.
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1 Capital Ratio) συγκρίνει το μετοχικό κεφάλαιο μιας τράπεζας με τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία (RWA). Τα RWA είναι όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει μια τράπεζα που σταθμίζεται με πιστωτικό κίνδυνο. Οι περισσότερες κεντρικές τράπεζες καθορίζουν τύπους για τους συντελεστές κινδύνου ενεργητικού σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής της Βασιλείας.
Κεφάλαιο 1 Κεφάλαιο έναντι Κεφαλαίου 2
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι η κύρια πηγή χρηματοδότησης της τράπεζας. Συνήθως, κατέχει σχεδόν όλα τα συσσωρευμένα κεφάλαια της τράπεζας. Αυτά τα κεφάλαια παράγονται ειδικά για να στηρίξουν τις τράπεζες όταν απορροφούνται οι ζημίες, έτσι ώστε να μην χρειάζεται να τερματιστούν οι τακτικές επιχειρηματικές λειτουργίες.
Σύμφωνα με την εκδοθείσα έκδοση της Βασιλείας ΙΙΙ, ο δείκτης ελάχιστου κεφαλαίου είναι 6%. Ο δείκτης αυτός υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 με το σύνολο των περιουσιακών του στοιχείων με βάση τον κίνδυνο.
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 περιλαμβάνει τα υβριδικά κεφαλαιακά μέσα, τα αποθεματικά ζημιών και αποτίμησης, καθώς και μη ανακοινωθέντα αποθεματικά. Το κεφάλαιο αυτό λειτουργεί ως συμπληρωματική χρηματοδότηση, διότι δεν είναι τόσο αξιόπιστο όσο το πρώτο επίπεδο. Το 2017, σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, ο δείκτης ελάχιστου συνολικού κεφαλαίου ήταν 12, 5%, γεγονός που δείχνει ότι ο δείκτης ελάχιστου βαθμού 2 είναι 2%, έναντι 10, 5% για τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1.
Βασικές τακτικές
- Η βαθμίδα 1 είναι ουσιαστικά μια τέλεια εικόνα του κεφαλαίου μιας τράπεζας και θεωρείται ως τέτοια επειδή αποτελείται από το βασικό κεφάλαιο. Το βασικό κεφάλαιο αποτελείται κατά κύριο λόγο από τα δημοσιευμένα αποθεματικά και το κοινό απόθεμα. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Tier 1 Capital Ratio) συγκρίνει το μετοχικό κεφάλαιο μιας τράπεζας με τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία κινδύνου (RWA). Πρόκειται για μια συλλογή στοιχείων ενεργητικού που κατέχει η τράπεζα και τα οποία σταθμίζονται με πιστωτικό κίνδυνο.
