Πιστοποιημένες έναντι Μη Κατανεμημένες Διανομές
Όταν πρόκειται για αναλήψεις Roth IRA, το χρονοδιάγραμμα είναι όλα. Μπορείτε να αποσύρετε τις συμβολές σας Roth IRA ανά πάσα στιγμή και δεν οφείλετε φόρους ή ποινές. Μόλις φτάσετε 59½ (και ο Roth σας είναι τουλάχιστον πέντε ετών), οι αποσύρσεις των εισφορών και των κερδών σας θα θεωρηθούν ως κατάλληλες διανομές, καθιστώντας τους απαλλαγμένους από φόρους και ποινές.
Ωστόσο, μπορεί να υπάρξουν συνέπειες εάν αποσύρετε τα κέρδη που δεν θεωρούνται ως κατάλληλες διανομές.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας στο Roth IRA ανά πάσα στιγμή. Κάθε εισόδημα που αποσύρετε θεωρείται "ειδική διανομή" εάν είστε 59½ ετών και άνω και ο λογαριασμός είναι τουλάχιστον πέντε ετών, καθιστώντας τους απαλλαγμένους από φόρους και ποινές. οι αποσύρσεις θεωρούνται "μη ειδικευμένες" και μπορούν να οδηγήσουν σε φόρους και κυρώσεις.
Ποιες είναι οι διακρίσεις Roth IRA;
Μια εξειδικευμένη διανομή από το Roth IRA σας επιτρέπει να αποφύγετε τους φόρους και την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Για να μετράται ως εξειδίκευση, η διανομή πρέπει να πληροί και τις δύο αυτές απαιτήσεις:
- Εμφανίζεται τουλάχιστον πέντε χρόνια αφότου ανοίξατε και χρηματοδοτήσατε τον πρώτο σας Roth IRA (ακόμα και αν αποσύρετε από διαφορετικό) καιΔιαβάζετε τη διανομή σε μία από αυτές τις περιστάσεις:
- Είστε ηλικίας τουλάχιστον 59½ ετών. Έχετε μια αναπηρία. Η πληρωμή γίνεται στον δικαιούχο ή στην περιουσία σας μετά το θάνατό σας. Τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την αγορά, την κατασκευή ή την ανακατασκευή ενός σπιτιού ως πρώην homebuyer. μέχρι και $ 5.000 χρησιμοποιείται για τη γέννηση ενός νέου παιδιού ή υιοθεσίας.
Μπορείτε να είστε κατάλληλος ως πρώτος ιδιοκτήτης σπιτιού, ακόμη και αν έχετε ένα σπίτι στο παρελθόν. Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), είσαστε πρώτος ιδιοκτήτης σπιτιού αν "δεν είχατε κανένα σημερινό ενδιαφέρον σε ένα κύριο σπίτι κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου που λήγει την ημερομηνία απόκτησης της κατοικίας στην οποία διανέμεται αγοράζετε, χτίζετε ή ανοικοδομείτε. Εάν είστε παντρεμένοι, ο / η σύζυγός σας πρέπει επίσης να πληροί αυτή την απαίτηση ιδιοκτησίας.
Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα από τον Roth IRA για να βοηθήσετε ένα παιδί, ένα εγγόνι ή έναν γονέα που συναντά τον ορισμό του homebuyer για πρώτη φορά. Ανεξάρτητα από το ποιος χρησιμοποιεί το ποσό, μπορείτε να κάνετε ανάληψη μέγιστης διάρκειας ζωής 10.000 $ κατ 'ανώτατο όριο βάσει της εξαίρεσης για πρώτη φορά στο homebuyer.
Τι είναι οι μη αναγνωρισμένες διανομές Roth IRA;
Οι αναλήψεις που δεν πληρούν τα παραπάνω κριτήρια ταξινομούνται γενικά ως μη καταρτισμένες κατανομές Roth IRA.
Οι μη καταρτισμένες διανομές υπόκεινται σε φόρους, συν επιπρόσθετη ποινή 10%. Ίσως να μπορείτε να αποφύγετε την ποινή του 10% εάν ισχύει μία από αυτές τις εξαιρέσεις:
- Οι κατανομές είναι μέρος μιας σειράς ουσιαστικά ισοδύναμων πληρωμών. Έχετε επιστρέψει τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Πληρώνετε ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης αφού χάσετε τη δουλειά σας. Οι κατανομές δεν υπερβαίνουν τα υψηλότερα προσόντα σας έξοδα εκπαίδευσης (για εσάς ή τα επιλέξιμα μέλη της οικογένειας).
Επιπλέον, μπορεί να αποφύγετε την ποινή του 10% εάν η διανομή είναι:
- Λόγω μιας εισφοράς IRS του ειδικευμένου σχεδίου.Μια ειδική διανομής εφεδρείας.Ένα καταρτισμένο καταστροφή αποκατάστασης βοήθειας αποκατάστασης.
Όλες οι άλλες αποσύρσεις από ένα Roth IRA που δεν πληρούν αυτά τα κριτήρια θεωρούνται μη εξειδικευμένες διανομές. Θα χρεώνετε φόρους και μια ποινή πρόωρης απόσυρσης για τυχόν μη εξειδικευμένα κεφάλαια που αποσύρετε.
Κανόνες παραγγελιών για αναλήψεις Roth IRA
Το IRS αντιμετωπίζει τις αποσύρσεις από ένα Roth IRA με συγκεκριμένη σειρά. Όταν αποσύρετε χρήματα από κάποιον από τους Roth IRAs σας (αν έχετε περισσότερους λογαριασμούς), οι διανομές διατασσονται ως εξής:
- Τακτικές συνεισφορές. Μετατροπές και συνεισφορές ανατροπής σε πρώτη βάση, πρώτη βάση. Κέρδη από εισφορές.
Θυμηθείτε: Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς φόρους ή ποινή. Ωστόσο, αφού έχετε αποσύρει το συνολικό ποσό των συνεισφορών σας, οι επόμενες αναλήψεις σας θα προέλθουν από τις μετατροπές σας και τις ανατροπές σας και, τέλος, τα κέρδη σας. Αυτές οι αποσύρσεις, εκτός αν είναι εξειδικευμένες, μπορούν να προκαλέσουν φόρους και ποινές.
Η λήψη μιας μη καταρτισμένης διανομής από τον Roth IRA σας δεν έχει ως αποτέλεσμα μόνο φόρους και τέλη τώρα, αλλά σημαίνει επίσης ότι θα έχετε λιγότερα χρήματα για να βασιστείτε μετά τη συνταξιοδότησή σας.
Τι συμβαίνει εάν πάρω μια μη εξειδικευμένη διανομή Roth IRA;
Οι μη καταρτισμένες κατανομές Roth IRA φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Επιπλέον, θα πρέπει να πληρώσετε ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε ηλικίας μικρότερης των 59½ ετών. Αυτά μπορούν να προσθέσουν ένα σημαντικό ποσό, με τη δυνατότητα να διαβρώσει το 30% έως 50% της επένδυσής σας, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία κατά τη στιγμή της απόσυρσης.
Η κατοχή των κονδυλίων Roth IRA έως ότου συνταξιοδοτηθεί είναι η καλύτερη προσέγγιση οικονομικά. Αλλά εάν πρέπει να κάνετε μια πρώιμη διανομή, η κατανόηση των κανόνων που καθορίζουν εάν είναι κατάλληλος ή μη ειδικός μπορεί να ελαχιστοποιήσει το ποσό των φόρων και των ποινών που ίσως χρειαστεί να πληρώσετε.
Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι τα χρήματα που παίρνετε από το Roth IRA σας είναι λιγότερα χρήματα που θα έχετε κατά τη συνταξιοδότησή σας. Επιπλέον, χάσατε δυνητικά χρόνια συνθέσεως. Έτσι, σε γενικές γραμμές, θα πρέπει να θεωρείται ως έσχατη λύση.
