Οι φορολογικές επιπτώσεις είναι σημαντικές για να ληφθεί υπόψη κατά την αγορά της ασφάλισης ζωής. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιβάλλει διαφορετικούς φορολογικούς κανόνες σε διαφορετικά σχέδια και μερικές φορές οι διακρίσεις είναι αυθαίρετες. Ο ακόλουθος οδηγός αποσκοπεί στην αποσαφήνιση ορισμένων φορολογικών επιπτώσεων που αφορούν τα ασφάλιστρα ζωής.
Βασικές τακτικές
- Τα ασφάλιστρα ασφάλισης ζωής, υπό τις περισσότερες περιστάσεις, δεν φορολογούνται - δηλαδή δεν προστίθεται ή χρεώνεται φόρος επί των πωλήσεων. Αυτά τα ασφάλιστρα δεν εκπίπτουν επίσης από το φόρο. Εάν ένας εργοδότης καταβάλλει ασφάλιστρα ζωής για λογαριασμό του υπαλλήλου, οι πληρωμές για κάλυψη 50.000 ή και περισσότερο καλύπτονται ως εισόδημα. Οι τόκοι που κερδίζονται για προπληρωμένες ασφάλειες φορολογούνται ως έσοδα από τόκους. Οι επιστροφές που προκύπτουν από ασφαλιστήρια συμβόλαια ολόκληρης της ζωής δεν φορολογούνται μέχρι να εξαργυρωθεί η πολιτική.
Ένα άτομο που ψωνίζει για ασφάλιση ζωής έχει πολλά πράγματα που πρέπει να εξετάσει πριν πάρει μια απόφαση. Πρώτον, υπάρχει η διάκριση μεταξύ της ασφάλισης ζωής και της ασφάλισης ολόκληρης της ζωής. Η διάρκεια ζωής παρέχει κάλυψη για ένα καθορισμένο αριθμό ετών, ενώ μια ολόκληρη πολιτική ζωής είναι αποτελεσματική για τη ζωή. Ο αντισυμβαλλόμενος πρέπει επίσης να υπολογίζει πόση κάλυψη χρειάζονται. Αυτό εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το γιατί αγοράζουν ασφάλεια ζωής.
Ένα πρόσωπο που ασχολείται μόνο με την κάλυψη των ταφικών και κηδεία κόστος για τους συγγενείς τους μπορεί να επιλέξει ένα επίδομα θανάτου των $ 20.000 ή λιγότερο. Αντίθετα, κάποιος με πολλά εξαρτώμενα παιδιά, όλοι που ελπίζει να στείλει στο κολέγιο, συχνά επιθυμεί $ 500.000 ή περισσότερα σε κάλυψη. Περαιτέρω περιπλέκει τη διαδικασία αγοράς είναι ο πλήθος των ασφαλιστικών εταιρειών ζωής από τις οποίες θα επιλέξει. Το Διαδίκτυο έχει κάνει αυτή τη διαδικασία κάπως πιο εύκολη, με αρκετές τοποθεσίες αποκλειστικά για να συγκρίνουν τα αποσπάσματα από δεκάδες εταιρείες ασφάλισης ζωής πλάι-πλάι.
Πληρωμή Φόρων για τα Ασφάλιστρα Ζωής
Σε αντίθεση με την αγορά ενός αυτοκινήτου ή μιας τηλεόρασης, η αγορά ασφάλισης ζωής δεν απαιτεί την καταβολή του φόρου επί των πωλήσεων. Αυτό σημαίνει ότι το ποσό ασφαλίστρου που ο αντισυμβαλλόμενος είναι εισηγμένος όταν αποκτά κάλυψη είναι το ποσό που πληρώνει, χωρίς να προστίθεται κανένα ποσοστό για την κάλυψη των φόρων. Με αυτό, υπάρχουν ορισμένες καταστάσεις στις οποίες ο αντισυμβαλλόμενος υποχρεούται να πληρώνει φόρους επί των ασφαλίστρων.
Ασφαλιστική ασφάλιση ζωής με εργοδότη
Όταν ο εργοδότης ενός προσώπου παρέχει ασφάλιση ζωής ως μέρος ενός συνολικού σχεδίου αποζημίωσης, το IRS θεωρεί εισόδημα, πράγμα που σημαίνει ότι ο εργαζόμενος υπόκειται σε φόρους. Ωστόσο, αυτοί οι φόροι ισχύουν μόνο όταν ο εργοδότης πληρώνει πάνω από 50.000 δολάρια σε ασφαλιστική κάλυψη ζωής. Ακόμη και στις περιπτώσεις αυτές, το κόστος ασφάλισης για την πρώτη κάλυψη των 50.000 δολαρίων απαλλάσσεται από τη φορολογία.
Για παράδειγμα, ένα πρόσωπο, του οποίου ο εργοδότης του παρέχει, κατά τη διάρκεια της απασχόλησης, 50.000 δολάρια σε ασφάλιση ζωής εκτός από το μισθό, τα οφέλη για την υγεία και το αποταμιευτικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης, δεν υποχρεούται να πληρώνει φόρους για την ασφάλιση ζωής του, να μην υπερβεί το όριο που έχει ορίσει το IRS.
Ένα πρόσωπο του οποίου ο εργοδότης του παρέχει 100.000 δολάρια σε ασφάλιση ζωής, αντίθετα, πρέπει να πληρώσει φόρους για μέρος του. Τα δολάρια ασφάλισης που πληρώνουν για την κάλυψη των 50.000 δολαρίων που λαμβάνουν πέραν του κατώτατου ορίου IRS υπολογίζονται ως φορολογητέο εισόδημα. Επομένως, εάν το μηνιαίο ποσό ασφαλίστρου είναι $ 100, το ποσό που είναι φορολογητέο είναι το ποσό που πληρώνει για τις πρόσθετες $ 50.000 σε κάλυψη, ή $ 50.
Προπληρωμένη ασφάλεια ζωής
Μερικά σχέδια ασφάλισης ζωής επιτρέπουν στον αντισυμβαλλόμενο να καταβάλει εκ των προτέρων ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Τα χρήματα αυτά εφαρμόζονται στα ασφάλιστρα του σχεδίου καθ 'όλη τη διάρκεια του σχεδίου. Η εφάπαξ πληρωμή αυξάνεται επίσης λόγω αξίας λόγω τόκων. Η αύξηση αυτών των χρημάτων θεωρείται εισόδημα από τόκους από το IRS, που σημαίνει ότι μπορεί να υπόκειται σε φορολογία όταν υποβάλλεται αίτηση πληρωμής ασφαλίστρου ή όταν ο αντισυμβαλλόμενος αποσύρει μερικά ή όλα τα χρήματα που έχει κερδίσει.
Σχέδια Αξίας Μετρητών
Πολλά σχέδια ασφάλισης ζωής ολόκληρης της ζωής, εκτός από την παροχή ασφαλισμένων με καθορισμένες παροχές θανάτου, επίσης συσσωρεύουν αξία σε μετρητά, καθώς οι αντισυμβαλλόμενοι πληρώνουν στα σχέδια με δολάρια ασφάλισής τους. Ένα μέρος των δολάμων πριμοδότησης εισέρχεται σε ένα ταμείο που συγκεντρώνει τόκους. Είναι σύνηθες, ειδικά με τα σχέδια που ισχύουν εδώ και πολλά χρόνια, ώστε η χρηματική αξία να υπερβεί το ποσό που έχει καταβάλει ο ασφαλισμένος στα ασφάλιστρα. Ως εκ τούτου, οι άνθρωποι χρησιμοποιούν αυτό το είδος ασφάλισης ζωής ως μέσο επένδυσης μαζί με την αξιοποίηση της προστασίας που παρέχει στις οικογένειές τους σε περίπτωση πρόωρου θανάτου.
Ενώ πολλοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι παραμένουν σταθεροί ενάντια στη χρήση ασφαλίσεων ζωής για επενδυτικούς σκοπούς, ισχυρίζονται ότι οι αποδόσεις είναι ιστορικά εξαιρετικά αδύναμες σε σύγκριση με τα αμοιβαία κεφάλαια και άλλες επενδύσεις, το γεγονός παραμένει ότι η αξία των περισσότερων ασφαλιστηρίων συμβολαίων ολόκληρης της ζωής αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου. Επειδή αυτό θεωρείται εισόδημα στον αντισυμβαλλόμενο, έχει επιπτώσεις φόρου εισοδήματος.
Τα καλά νέα για ένα ολόκληρο ασφαλισμένο είναι ότι δεν χρειάζεται να καταβάλλουν φόρους εισοδήματος κάθε χρόνο για την αύξηση της αξίας του σχεδίου του. Παρόμοια με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k) και τους IRAs, η συσσώρευση αξίας σε μετρητά σε ολόκληρο το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής είναι αναβαλλόμενη. Παρόλο που αυτά τα χρήματα χαρακτηρίζονται ως εισόδημα, το IRS δεν απαιτεί από τον αντισυμβαλλόμενο να πληρώσει φόρους επ 'αυτού μέχρι να απορρίψει την πολιτική.
Εάν και όταν ένας αντισυμβαλλόμενος επιλέξει να πάρει την χρηματική αξία ολόκληρης της ασφάλισης ζωής του, το ποσό που οφείλει να πληρώσει φόρους είναι η διαφορά μεταξύ της αξίας μετρητών που λαμβάνει και του ποσού που κατέβαλε σε ασφάλιστρα κατά το χρόνο ασφάλισης δύναμη. Για παράδειγμα, εάν πληρώνει 100 δολάρια το μήνα για 20 χρόνια ή 24.000 δολάρια και στη συνέχεια χρεώνει την πολιτική και λαμβάνει $ 30.000, το ποσό που υπόκειται σε φόρους είναι $ 6.000.
Ένα άλλο χαρακτηριστικό της ασφάλισης ολόκληρης της ζωής είναι ότι, σε πολλές περιπτώσεις, ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να λάβει δάνειο έναντι της χρηματικής αξίας της πολιτικής του. Υπάρχει μια εσφαλμένη αντίληψη ότι τα έσοδα από αυτό το είδος δανείου είναι φορολογητέα. Αυτό δεν συμβαίνει, ακόμη και όταν το ποσό του δανείου υπερβαίνει τα συνολικά ασφάλιστρα που καταβάλλονται στην πολιτική. Η εξόφληση ενός δανείου απλώς μειώνει την χρηματική αξία του συμβολαίου και μειώνει, κατά περίπτωση, το επίδομα θανάτου που καταβάλλεται.
Τα ασφάλιστρα ζωής δεν φορολογούνται
Μια πρόσθετη εσφαλμένη αντίληψη που είναι αρκετά συνηθισμένη για τα ασφάλιστρα ζωής είναι ότι είναι εκπεστέα από τη φορολογία. Σε αντίθεση με τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας, τα οποία οι αντισυμβαλλόμενοι μπορούν να εκπέσουν από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός τους, τα ασφάλιστρα ζωής ταξινομούνται ως προσωπικά έξοδα από το IRS. Κατά κανόνα, ο φορολογούμενος δεν μπορεί να αφαιρέσει τα χρήματα που δαπανώνται για προσωπικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένης της ασφάλισης ζωής, όταν υποβάλλει τη φορολογική του δήλωση.
