Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι μια LLC;
- LLCs για τον σχεδιασμό ακινήτων
- Πώς λειτουργεί μια οικογένεια LLC;
- Τι μπορώ να μεταφέρω σε μια LLC;
- Η κατώτατη γραμμή
Κάπου ανάμεσα σε μια εταιρεία και μια εταιρική σχέση βρίσκεται η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC). Αυτή η υβριδική νομική οντότητα είναι επωφελής όχι μόνο για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων αλλά είναι επίσης ένα ισχυρό εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων. Εάν θέλετε να μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία στα παιδιά σας, τα εγγόνια ή σε άλλα μέλη της οικογένειάς σας - αλλά ανησυχούν για τους φόρους δωρεάς ή το φόρο περιουσίας που οι δικαιούχοι θα οφείλουν κατά τη διάρκεια της διαβίβασής σας - μια LLC μπορεί να σας βοηθήσει να ελέγχετε και να προστατεύετε τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της ζωής σας περιουσιακά στοιχεία στην οικογένεια και να μειώσετε τους φόρους που οφείλετε εσείς ή τα μέλη της οικογένειάς σας.
Βασικές τακτικές
- Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) μπορεί να είναι μια χρήσιμη νομική δομή με την οποία μπορείτε να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία προς τα αγαπημένα σας πρόσωπα, αποφεύγοντας ή ελαχιστοποιώντας τους φόρους περιουσίας και δωρεάς. Μια οικογένεια LLC επιτρέπει στους κληρονόμους σας να γίνουν μέτοχοι που μπορούν στη συνέχεια να επωφεληθούν από τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η LLC, διατηρώντας τον έλεγχο της διαχείρισης. Το φορολογικό πλεονέκτημα της LLC έγκειται στο γεγονός ότι η αξία των μετοχών που μεταβιβάζονται στους κληρονόμους μπορεί να μειωθεί αρκετά απότομα, συχνά μέχρι το 40% της αγοραίας τους αξίας. σε μια LLC.
Τι είναι μια LLC;
Μια LLC είναι μια νομική οντότητα αναγνωρισμένη και στα 50 κράτη, αν και κάθε κράτος έχει τους δικούς του κανονισμούς που διέπουν τη σύσταση, τη διαχείριση και τη φορολογία της εταιρείας. Όπως μια εταιρεία, οι ιδιοκτήτες της LLC προστατεύονται από την προσωπική ευθύνη σε περίπτωση χρέους, αγωγών ή άλλων απαιτήσεων, προστατεύοντας έτσι προσωπικά είδη όπως σπίτι, αυτοκίνητο, προσωπικό τραπεζικό λογαριασμό ή επένδυση. Σε αντίθεση με μια εταιρεία, τα μέλη της LLC μπορούν να διαχειριστούν την LLC με οποιονδήποτε τρόπο θέλουν και υπόκεινται σε λιγότερους κρατικούς κανονισμούς και διατυπώσεις από ό, τι μια εταιρεία. Ως εταιρική σχέση, τα μέλη μιας LLC αναφέρουν τα κέρδη και τις ζημίες της επιχείρησης στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις, αντί για την ίδια την LLC που φορολογείται ως επιχειρηματική οντότητα.
Γιατί θα ήθελα μια LLC για Estate Estate;
Έχετε δουλέψει σκληρά για να κερδίσετε τον πλούτο σας και ίσως θέλετε όσο το δυνατόν περισσότερο να παραμείνετε στην οικογένειά σας μόλις φύγετε. Η ίδρυση μιας οικογένειας LLC με τα παιδιά σας σας επιτρέπει να μειώσετε αποτελεσματικά όχι μόνο τους φόρους ακίνητης περιουσίας που θα έπρεπε να πληρώσουν τα παιδιά σας για την κληρονομιά τους, αλλά επίσης σας επιτρέπει να διανείμετε την κληρονομιά στα παιδιά σας, κατά τη διάρκεια της ζωής σας, με φόρους δωρεάς. Όλα αυτά παρέχοντας τη δυνατότητα να διατηρείτε τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων σας. Είναι ένα win-win για εσάς και τα παιδιά σας.
Επίσης, να θυμάστε: Εάν υπερβείτε το ετήσιο όριο αποκλεισμού φόρου δώρου ύψους 15.000 δολαρίων ετησίως, υπάρχει ανώτατο όριο ζωής 10 εκατομμυρίων δολαρίων. Μετά από αυτό, ο φόρος δωρεάς γίνεται 40%. Πριν φτάσετε στο καπάκι, κάθε ποσό που δίνεται πάνω από το όριο των 15.000 δολαρίων αφαιρείται από το ανώτατο όριο ζωής σας, φέροντας σας πιο κοντά στον φορολογικό συντελεστή 40%. Λαμβάνοντας υπόψη αυτό, τα οφέλη της μεταφοράς πλούτου μεταξύ των μελών της οικογένειας με τη χρήση μιας LLC αρχίζει να γίνεται πιο ελκυστική.
Πώς λειτουργεί μια οικογένεια LLC;
Σε μια οικογένεια LLC, οι γονείς διατηρούν τη διοίκηση της LLC, με τα παιδιά ή τα εγγόνια που κατέχουν μετοχές στα περιουσιακά στοιχεία της LLC, χωρίς όμως να έχουν δικαιώματα διαχείρισης ή δικαιωμάτων ψήφου. Αυτό επιτρέπει στους γονείς να αγοράζουν, να πωλούν, να εμπορεύονται ή να διανέμουν τα περιουσιακά στοιχεία της LLC, ενώ τα άλλα μέλη περιορίζονται στην ικανότητά τους να πωλούν τις μετοχές της LLC, να αποσύρονται από την εταιρεία ή να μεταβιβάζουν την ιδιότητα μέλους της εταιρείας. Με αυτόν τον τρόπο, οι γονείς διατηρούν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και μπορούν να τους προστατεύσουν από τις οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνουν τα νεότερα μέλη. Τα δώρα μετοχών σε νεώτερα μέλη υπόκεινται στον φόρο δωρεάς, αλλά με σημαντικά φορολογικά οφέλη που σας επιτρέπουν να δώσετε περισσότερα, συν τη μείωση της αξίας της περιουσίας σας. Ετσι δουλευει.
Αφού έχετε εγκαταστήσει την οικογένειά σας LLC σύμφωνα με τη νομική διαδικασία του κράτους σας, μπορείτε να ξεκινήσετε τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων. Τότε αποφασίζετε πώς να μεταφράσετε την αγοραία αξία αυτών των περιουσιακών στοιχείων σε μονάδες LLC αξίας, όμοιες με τις μετοχές σε μια εταιρεία. Τώρα μπορείτε να μεταφέρετε την ιδιοκτησία των μονάδων LLC στα παιδιά ή στα εγγόνια σας, όπως επιθυμείτε. Ακολουθούν τα φορολογικά οφέλη: Εάν είστε ο διευθυντής της LLC και τα παιδιά σας είναι μη διαχειριστικά μέλη, η αξία των μονάδων που μεταβιβάζονται σε αυτές μπορεί να μειωθεί αρκετά απότομα, συχνά μέχρι το 40% της αγοραίας τους αξίας. Η έκπτωση αυτή βασίζεται στο γεγονός ότι χωρίς δικαιώματα διαχείρισης, οι μονάδες LLC καθίστανται λιγότερο εμπορεύσιμες. Τώρα οι απόγονοί σας μπορούν να λάβουν προκαταβολή για την κληρονομιά τους, αλλά με χαμηλότερη φορολογική επιβάρυνση από ό, τι διαφορετικά θα έπρεπε να πληρώσουν για τους φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων και η συνολική αξία της περιουσίας σας μειώνεται, με αποτέλεσμα έναν ενδεχόμενο χαμηλότερο φόρο περιουσίας όταν πεθαίνω.
Η δυνατότητα έκπτωσης της αξίας των μονάδων που μεταφέρονται στα παιδιά σας επιτρέπει επίσης να τους δώσετε δώρα των μειωμένων μονάδων LLC, υπερβαίνοντας έτσι το τρέχον όριο δώρου $ 15.000, χωρίς να χρειάζεται να πληρώσετε ένα φόρο δωρεάς. Για παράδειγμα, αν θέλετε να δώσετε ένα από τα παιδιά σας μη μετοχές διαχείρισης των μονάδων LLC που αποτιμώνται σε 1.000 δολάρια το καθένα, μπορείτε να εφαρμόσετε μια έκπτωση 40% στην αξία (φέρνοντας την αξία της κάθε μονάδας σε $ 600). Τώρα, αντί να μεταβιβάσετε 15 μετοχές πριν να καταβάλετε ένα δώρο, μπορείτε να μεταφέρετε 25 μετοχές. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να δώσετε σημαντικά δώρα χωρίς φόρους δωρεάς, μειώνοντας παράλληλα την αξία της περιουσίας σας και μειώνοντας τον ενδεχόμενο φόρο ακίνητης περιουσίας που θα κληρονομήσουν οι κληρονόμοι σας.
Τι μπορώ να μεταφέρω σε μια LLC;
Μπορείτε να μεταφέρετε ακριβώς για κάθε στοιχείο σε LLC, στη συνέχεια να περάσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μαζί με τα παιδιά και τα εγγόνια σας. Τυπικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν:
- Μετρητά: Μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα από τους προσωπικούς τραπεζικούς λογαριασμούς σας στην LLC και, στη συνέχεια, να τα διανείμετε μεταξύ των μελών της LLC. Ιδιότητα: Μπορείτε να μεταφέρετε τον τίτλο σε γη και κατασκευές που είναι χτισμένες σε αυτή τη γη στην εταιρεία σας. Ελέγξτε με οποιονδήποτε κάτοχο ενυπόθηκου δανείου πριν από μια τέτοια μεταβίβαση, ωστόσο, όπως μπορεί να χρειαστεί η έγκρισή τους. Προσωπικές ιδιοκτησίες: Μπορείτε να μεταβιβάσετε την ιδιοκτησία αυτοκινήτων, αποθεμάτων, πολύτιμων μετάλλων, έργων τέχνης ή άλλων σημαντικών αντικειμένων στην LLC σας.
Η κατώτατη γραμμή
Μια οικογενειακή LLC είναι ένα ισχυρό εργαλείο για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων σας και τη μετάβασή τους στα παιδιά σας. Μπορείτε να διατηρήσετε τον έλεγχο της περιουσίας σας αναθέτοντας τον εαυτό σας ως διαχειριστή της LLC παρέχοντας σημαντικά φορολογικά οφέλη τόσο στον εαυτό σας όσο και στα παιδιά σας. Επειδή ο σχεδιασμός ακινήτων είναι πολύ περίπλοκος και οι κανονισμοί που διέπουν τις LLC ποικίλλουν από κράτος σε κράτος και εξελίσσονται με την πάροδο του χρόνου, ελέγξτε πάντα με έναν οικονομικό σύμβουλο προτού επισημοποιήσετε το σχέδιό σας LLC.
