Στρατηγικές για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος
Ο τρόπος μείωσης των φόρων είναι ένα από τα πιο κοινά προβλήματα χρηματοοικονομικού προγραμματισμού μεταξύ των ατόμων και των ιδιοκτητών επιχειρήσεων.
Οι αυξημένες τυποποιημένες κρατήσεις βάσει του νόμου περί φορολογικών ελαφρύνσεων και απασχόλησης επέτρεψαν τη φορολογική αποταμίευση για πολλούς (ακόμη και αν η TCJA απέλυσε πολλές άλλες αναλυτικές παρακρατήσεις και την εξαίρεση από το προσωπικό.) Η δυνατότητα μείωσης των φορολογητέων εσόδων περαιτέρω διατίθεται με μερικά στρατηγικά βήματα.
Βασικές τακτικές
- Ο απλούστερος τρόπος για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος είναι να μεγιστοποιηθούν οι αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Οι λογαριασμοί δαπανών υγείας και οι ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών συμβάλλουν στη μείωση των φορολογικών λογαριασμών κατά τη διάρκεια των ετών κατά τα οποία καταβάλλονται οι εισφορές. Ένας μακρύς κατάλογος αφαιρέσεων παραμένει διαθέσιμος για χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα για πλήρη ή μερική των αυτοαπασχολούμενων φορολογουμένων.
Εκτός από τη συνταξιοδότηση
Ο απλούστερος τρόπος μείωσης του φορολογητέου εισοδήματος είναι να μεγιστοποιηθούν οι αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης.
Εκείνοι των οποίων η εταιρεία προσφέρει ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k) ή το 403 (b), μπορούν να κάνουν προκαταβολικές εισφορές έως το μέγιστο των 19.500 δολαρίων το 2020 (19.000 δολάρια το 2019). Όσοι είναι άνω των 50 ετών μπορούν να φτάσουν πάνω από αυτό το όριο ποσού 6.500 δολαρίων το έτος 2020 (6.000 δολάρια για το 2019). Επειδή οι συνεισφορές πραγματοποιούνται με προκαταβολή μέσω αποπληρωμών, τα χρήματα που εξοικονομούνται σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες είναι απλά και άμεσα τρόπος μείωσης του φόρου.
Για όσους δεν έχουν τη δυνατότητα να εξοικονομήσουν χρήματα μέσω ενός προγράμματος που χρηματοδοτείται από εργοδότες, οι συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) μπορεί να είναι μια έξυπνη εναλλακτική λύση. Η μέγιστη συνεισφορά σε έναν IRA για το οικονομικό έτος 2020 είναι 6.000 δολάρια (το ίδιο όπως και για το 2019), με μια επιπλέον προμήθεια $ 1.000 για εκείνους των 50 ετών και άνω, οι οποίες μειώνουν τους φόρους τους.
Οι φορολογούμενοι (ή οι σύζυγοι τους) που έχουν συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες μπορούν επίσης να έχουν τη δυνατότητα να εκπέσουν μέρος ή το σύνολο της παραδοσιακής συμβολής του IRA από το φορολογητέο εισόδημα. Ανάλογα με το εισόδημά τους, το IRS έχει λεπτομερείς κανόνες σχετικά με το εάν και πόσο μπορούν να αφαιρέσουν.
Εξετάστε τα σχέδια ευέλικτων δαπανών
Μερικοί εργοδότες προσφέρουν προγράμματα ευέλικτων δαπανών που επιτρέπουν την αποπληρωμή των χρημάτων για δαπάνες όπως το ιατρικό κόστος.
Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) παρέχει έναν τρόπο μείωσης του φορολογητέου εισοδήματος με την παρακράτηση μέρους των κερδών σε ξεχωριστό λογαριασμό που διαχειρίζεται ένας εργοδότης. Ένας υπάλληλος μπορεί να συμβάλει έως και 2.750 δολάρια κατά τη διάρκεια του σχεδίου έτους 2020, αύξηση $ 50 κατά το 2019.
Σύμφωνα με την πρόβλεψη "Χρήση ή απώλεια", οι συμμετέχοντες εργαζόμενοι πρέπει συχνά να αναλαμβάνουν επιλέξιμες δαπάνες έως το τέλος του σχεδίου ή να χάνουν αχρησιμοποίητα ποσά. Σύμφωνα με έναν ειδικό κανόνα, οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν στους συμμετέχοντες εργαζομένους περισσότερο χρόνο είτε μέσω επιλογής μεταφοράς είτε μέσω περιόδου χάριτος.
Σύμφωνα με την επιλογή μεταφοράς, ένας υπάλληλος μπορεί να μεταφέρει έως και 500 δολάρια αχρησιμοποίητων κεφαλαίων για το επόμενο έτος προγραμματισμού. Στο πλαίσιο της επιλογής περιόδου χάριτος, ο εργαζόμενος έχει μέχρι δύο μήνες και μετά την παρέλευση του έτους προγραμματισμού να αναλάβει επιλέξιμες δαπάνες - για παράδειγμα, 15 Μαρτίου 2020, για ένα σχέδιο που λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν οποιαδήποτε επιλογή, αλλά όχι και τα δύο, ή καθόλου.
Ένα σχέδιο εξοικονόμησης υγείας (HSA) είναι παρόμοιο με ένα FSA, δεδομένου ότι επιτρέπει τη χρήση των προκαταβολικών εισφορών για δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης αργότερα. Οι HSA είναι διαθέσιμες μόνο σε υπαλλήλους με υψηλά προγράμματα έκπτωσης ασφάλισης υγείας και οι εισφορές για το 2020 μπορούν να φτάσουν μέχρι και 3.550 δολάρια για τα άτομα και 7.100 δολάρια για τις οικογένειες. Σε αντίθεση με τα υπόλοιπα της FSA, οι εισφορές HSA μπορούν να μεταφερθούν εάν δεν χρησιμοποιηθούν κατά το έτος κατά το οποίο αποθηκεύτηκαν.
Η δυνατότητα μείωσης του φορολογητέου εισοδήματος είναι διαθέσιμη με μερικά στρατηγικά βήματα.
Τόσο οι ΕΑΑ όσο και οι FSA προβλέπουν μείωση των φορολογικών λογαριασμών κατά τη διάρκεια των ετών κατά τα οποία πραγματοποιούνται οι εισφορές.
Λάβετε επιχειρηματικές εκπτώσεις
Ένας μακρύς κατάλογος εκπτώσεων παραμένει διαθέσιμος για το χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα για τους αυτοαπασχολούμενους φορολογούμενους με πλήρη ή μερική απασχόληση.
Μια έκπτωση στο σπίτι, για παράδειγμα, υπολογίζεται είτε με απλοποιημένη είτε με τακτική μέθοδο για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος, εάν ένα μέρος ενός σπιτιού χρησιμοποιείται ως χώρος γραφείου. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν επίσης να αφαιρέσουν μέρος της αυτοαπασχόλησης τον φόρο και το κόστος της ασφάλισης υγείας, μεταξύ άλλων εξόδων, για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος.
Για τους αυτοαπασχολούμενους υπάρχουν ποικίλα σχέδια αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών, συμπεριλαμβανομένου ενός ατόμου 401 (k) και μιας απλουστευμένης συνταξιοδότησης των εργαζομένων (IEP). Και οι δύο επιλογές παρέχουν την ευκαιρία για μείωση του φορολογητέου εισοδήματος μέσω προκαταβολικών εισφορών και επιτρέπουν υψηλότερα όρια για τις εισφορές κάθε χρόνο.
Το SIMPLE IRA επιτρέπει συμβολές έως και $ 13.500 το 2020 (μέχρι $ 500 από το 2019) και επιπλέον $ 3.000 για άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών. Το Solo 401 (k) επιτρέπει εισφορές ύψους μέχρι 19.500 δολαρίων χωρίς φόρους για το 2020, Επίσης, το ποσό των 500 δολαρίων από το 2019. Το SEP IRA επιτρέπει φορολογικές εκπτώσεις έως και 25% της αποζημίωσης, μέχρι $ 57.000 (μέχρι $ 1.000 από το 2019).
Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων ή οι επαγγελματίες εκπεστέες δαπάνες μπορούν να πραγματοποιήσουν επερχόμενες απαραίτητες αγορές ή δαπάνες μέχρι το τέλος του 2019. Αυτό μπορεί να κάνει μεγάλη διαφορά για εκείνους που αγοράζουν ένα σημαντικό στοιχείο για το οποίο η τιμή αγοράς μπορεί να επιβαρυνθεί με τις επιχειρηματικές δαπάνες.
Η κατώτατη γραμμή
Η φορολογική μεταρρύθμιση εξάλειψε πολλές αναλυτικές παρακρατήσεις για τους περισσότερους φορολογούμενους, αλλά εξακολουθούν να υπάρχουν τρόποι για τους φορολογούμενους να εξοικονομήσουν για το μέλλον και να περιορίσουν τον τρέχοντα φορολογικό τους λογαριασμό. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις κρατήσεις και την εξοικονόμηση φόρων, συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.
