Τι συμβαίνει με την πρόσοδο μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη εξαρτάται από τον τύπο της πρόσοδος και το σχέδιο αποπληρωμής του. Υπάρχουν διάφοροι τύποι σχεδίων αποπληρωμής προσόδου. Με κάποιες προσόδους, οι πληρωμές τελειώνουν απλώς με το θάνατο του ιδιοκτήτη της προσόδου, ή ανώνυμοι, ενώ άλλοι προβλέπουν πληρωμές σε έναν σύζυγο ή άλλο δικαιούχο για χρόνια μετά.
Βασικές τακτικές
- Τι συμβαίνει με τα χρήματα σε μια πρόσοδο μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη εξαρτάται από τον τύπο της πρόσοδος και τις ειδικές διατάξεις της. Μερικές προσόδους παύουν πληρωμές όταν ο ιδιοκτήτης πεθάνει, ενώ άλλοι θα συνεχίσουν να πληρώνουν έναν σύζυγο ή άλλο δικαιούχο. Ορισμένες προσόδους θα πληρώσουν επίσης κατ'αποκοπήν αποζημίωση θανάτου στον δικαιούχο εάν ο ιδιοκτήτης πεθάνει πριν λάβει οιοδήποτε εισόδημα.
Τύποι παροχών και προγράμματα πληρωμών
Το αν μια προσόδου είναι προκαταβολή καθορισμένης διάρκειας, μια προσόδου κατά τη διάρκεια ζωής ή κάποια παραλλαγή θα επηρεάσει το τι συμβαίνει μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Αυτές είναι οι δύο κύριες επιλογές, μαζί με ένα υβριδικό τύπο που συνδυάζει μερικά από τα χαρακτηριστικά και των δύο.
Πρόσοδο σταθερής περιόδου
Μια προκαθορισμένη περίοδος ή μια ορισμένη περίοδος εγγύησης εγγυάται την πληρωμή στον συνταξιούχο για προκαθορισμένο χρονικό διάστημα. Ορισμένες κοινές επιλογές είναι 10, 15 ή 20 χρόνια. (Σε ετήσια πρόσοδο, ο ανώνυμος επιλέγει ένα ποσό που πρέπει να καταβάλλεται κάθε μήνα μέχρι τον θάνατο ή μέχρι να εξαντληθούν τα οφέλη).
Εάν ο ένοικος αποβιώσει πριν ξεκινήσουν οι πληρωμές, ορισμένα σχέδια προβλέπουν ότι τα εναπομείναντα οφέλη πρέπει να καταβληθούν σε έναν δικαιούχο που έχει ορίσει ο αναπληρωτής. Αυτό το χαρακτηριστικό ισχύει εάν δεν έχει ακόμη παρέλθει ολόκληρη η περίοδος ή υπάρχει υπόλοιπο στο λογαριασμό κατά τη στιγμή του θανάτου, ανάλογα με το σχέδιο.
Ωστόσο, εάν ο υποψήφιος ξεπεράσει την καθορισμένη περίοδο ή εξαντλήσει το λογαριασμό πριν από το θάνατο, δεν είναι εγγυημένες περαιτέρω πληρωμές εκτός εάν το σχέδιο προβλέπει τη συνέχιση των παροχών. Στην περίπτωση αυτή, οι πληρωμές θα εξακολουθήσουν να καταβάλλονται στον δικαιούχο μέχρι να παρέλθει η προκαθορισμένη περίοδος ή το υπόλοιπο του λογαριασμού να φθάσει στο μηδέν.
Life Annuity
Ένας άλλος συνηθισμένος τύπος προσόδου είναι η προσόδου κατά τη διάρκεια ζωής, η οποία εγγυάται τις πληρωμές για όσο διάστημα διαμένει ο ανέργων. Οι πληρωμές βασίζονται σε διάφορους παράγοντες, μεταξύ των οποίων η ηλικία του αιτούντος, τα επικρατούντα επιτόκια και το υπόλοιπο του λογαριασμού. Όσο περισσότερο αναμένεται να ζήσει ο ανώνυμος, τόσο μικρότερες είναι οι μηνιαίες πληρωμές. Αλλά ακόμα και αν ο ένοικος ξεπεράσει τον αναμενόμενο αριθμό ετών, εξακολουθούν να είναι εγγυημένες πληρωμές. Κατά το θάνατο, όλες οι πληρωμές συνήθως σταματούν.
Ωστόσο, εάν η πρόσοδος βρίσκεται ακόμα στη φάση συσσώρευσης κατά το χρόνο θανάτου του αναδόχου, που σημαίνει ότι δεν έχουν αρχίσει να λαμβάνουν πληρωμές, πολλά σχέδια παρέχουν όφελος θανάτου στον δικαιούχο. Συνήθως, αυτή η κατ 'αποκοπήν πληρωμή είναι το μεγαλύτερο από το υπόλοιπο του λογαριασμού ή το σύνολο όλων των καταβληθέντων ασφαλίστρων, αν και ορισμένα σχέδια παρέχουν πρόσθετες επιλογές.
Εάν η πρόσοδος είναι δομημένη ως συνυπολογισμός ζωής, εξασφαλίζει πληρωμές τόσο για τη διάρκεια ζωής του συνταξιούχου όσο και για τη σύζυγό του, εάν ο σύζυγος ζει περισσότερο. Μετά το θάνατο του αναδοχέα, ο σύζυγος συνεχίζει να λαμβάνει πληρωμές μέχρι το θάνατό του. Αυτές οι πληρωμές, ή οι κοινές πληρωμές για την ζωή, μπορεί να είναι το ίδιο ποσό που έλαβε ο αναδοχής κατά τη διάρκεια της ζωής τους ή μειωμένο ποσό, ανάλογα με τις εκλογές που έλαβε ο αναπληρωτής κατά τη σύναψη της σύμβασης. Εάν και οι δύο σύζυγοι πεθάνουν νωρίς, κάποιες προσόδους προβλέπουν ότι ένας άλλος δικαιούχος λαμβάνει πληρωμές.
Οι κοινές προσόδους ζωής μπορούν να εξασφαλίσουν εισόδημα τόσο για τον ένοχο όσο και για τον επιζώντα σύζυγό του.
Ζωή με Περιόδους Επιβάρυνσης
Ακόμη μια παραλλαγή, η ζωή με την περίοδο κάποιας προσόδου, ή η περίοδος με συγκεκριμένες προσόδους ζωής, συνδυάζει τα χαρακτηριστικά των προσόδων σταθερής διάρκειας και ζωής. Με αυτόν τον τύπο προγράμματος, ο ασφαλισμένος είναι εγγυημένος για την πληρωμή για τη ζωή, αλλά μπορεί επίσης να επιλέξει μια καθορισμένη περίοδο εγγυημένης πληρωμής.
Για παράδειγμα, μια περίοδος ζωής συν μια συγκεκριμένη προσόδου με μια εκλεγμένη περίοδο 10 ετών πληρώνει τον έμπορο για τη ζωή. Αλλά εάν πεθάνουν εντός των πρώτων 10 ετών συλλογής παροχών, η σύμβαση εγγυάται τις πληρωμές στον δικαιούχο τους για το υπόλοιπο της περιόδου. Αυτός ο τύπος σχεδίου παρέχει στον εφοπλιστή τη διαβεβαίωση ότι θα έχει εισόδημα για ζωή και ότι οι κληρονόμοι του δεν θα χάσουν εξ ολοκλήρου εάν πεθάνουν πολύ σύντομα.
Η συμβουλή του συμβούλου
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Ντάλας, Τέξας
Οι προσόδους έχουν δύο διαφορετικά στάδια: συσσώρευση και διανομή. Κατά τη διάρκεια της συσσώρευσης, τοποθετείτε τα χρήματα στο συμβόλαιο της πρόσοδος με την πρόθεση να την αυξήσετε με την πάροδο του χρόνου. Εάν πεθάνετε κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, ο συσσωρευμένος πλούτος θα μεταβεί στους καθορισμένους δικαιούχους σας εάν δεν εμπλέκεται εμπιστοσύνη για να υπαγορεύσει τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να κατανεμηθούν τα χρήματα.
Η φάση διανομής εμφανίζεται όταν θέλετε να αφαιρέσετε τις ταμειακές ροές από την πρόσοδο ενώ είστε ζωντανός, πράγμα που σημαίνει ότι έχετε ακυρώσει τα περιουσιακά στοιχεία σε αντάλλαγμα για μια εισοδηματική ροή. Αυτή είναι μια αμετάκλητη απόφαση. Οι δύο πιο συνηθισμένες είναι το εισόδημα για τη ζωή ή το κοινό εισόδημα για τη ζωή. Αυτό σημαίνει ότι όταν το άτομο πεθάνει ή ο τελευταίος πεθάνει σε ένα κοινό εισόδημα για όλη του τη ζωή, όλα τα έσοδα σταματούν και η σύμβαση λήγει.
