Τι είναι οι Συντελεστές Απόσυρσης: Σχέδιο Συντάξεων;
Μια πίστωση απόσυρσης σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αναφέρεται στο τμήμα των συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων ενός ατόμου σε ένα εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα το οποίο ο εργαζόμενος δικαιούται να αποσύρει όταν εγκαταλείπει μια θέση εργασίας.
Βασικές τακτικές
- Μια πίστωση απόσυρσης σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αναφέρεται στο τμήμα των περιουσιακών στοιχείων ενός εργαζομένου σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα με τα οποία ο εργαζόμενος δικαιούται να αποχωρήσει όταν εγκαταλείπει μια θέση εργασίας. Είτε έχετε ένα σχέδιο που υποστηρίζεται από την κυβέρνηση είτε κάποιος από τον ιδιωτικό τομέα, είναι είναι σημαντικό να γνωρίζετε τις επιλογές και τις υποχρεώσεις σας πριν από την ανάληψη χρημάτων από τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης.
Κατανόηση πιστώσεων απόσυρσης: Σχέδιο συνταξιοδότησης
Στο πλαίσιο των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, οι πιστώσεις απόσυρσης περιγράφουν τα δικαιώματα ενός εργαζομένου που συμμετέχει σε ένα ειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα να αποσύρει το τμήμα του ενεργητικού του συν ένα ποσοστό εργοδοτικών εισφορών, κατά περίπτωση, κατά την αναχώρησή τους από αυτή την εργασία. Σύμφωνα με τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα, τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος καταβάλλουν περιοδικές εισφορές σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο που είναι κοινό από όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους
Σχετικά με τις διανομές
Κάθε άτομο έχει λογαριασμό εντός αυτού του ταμείου και πολλοί εργοδότες μπορούν να συμμετέχουν σε ένα ενιαίο ταμείο συντάξεων. Όταν ένας επιλέξιμος υπάλληλος φτάνει στην ηλικία συνταξιοδότησης, δικαιούται περιοδικές διανομές, οι οποίες γενικά ισούνται με ένα ποσοστό του εισοδήματός τους σε έτη πριν την συνταξιοδότηση. Ένας εργαζόμενος που εγκαταλείπει μια επιχείρηση πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης είναι πιθανό να είναι επιλέξιμος για μερική κατανομή των συνταξιοδοτικών τους ταμείων, ανάλογα με τους κανόνες κατοχύρωσης που καθορίζονται από τον εργοδότη και το σχέδιο.
Αν σχεδιάζετε να εγκαταλείψετε τη δουλειά σας, βεβαιωθείτε ότι μεταφέρετε τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια σε άλλο ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, καθώς το IRS χρεώνει ποινές σε κεφάλαια που δεν έχουν τοποθετηθεί σε προστατευμένο από φόρο λογαριασμό.
Πιστωτικές μονάδες απόσυρσης: Σχέδιο συνταξιοδότησης πριν από τη συνταξιοδότηση
Όταν ένας εργαζόμενος εγκαταλείπει μια επιχείρηση πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης, διάφοροι παράγοντες καθορίζουν το βαθμό στον οποίο δικαιούνται το υπόλοιπο της σύνταξής τους. Το πιο σημαντικό μεταξύ αυτών είναι το καθεστώς κατοχύρωσης. Η κατοχύρωση αναφέρεται στο βαθμό στον οποίο ο εργαζόμενος έχει τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων της σύνταξης.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι εισφορές των εργαζομένων επιβαρύνουν άμεσα και οι εργαζόμενοι με μεγαλύτερη διάρκεια απασχόλησης θα δικαιούνται μεγαλύτερο ποσοστό εργοδοτικών εισφορών.
Η σημασία της ανατροπής
Λόγω της απαλλαγής από φόρους των περισσότερων συνταξιοδοτικών ταμείων, οι αναχωρούντες υπάλληλοι πρέπει πάντα να μεταβιβάσουν τα κεφάλαια αυτά σε ειδικό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) που διαχειρίζεται ένα εξειδικευμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιβάλλει ποινές σε κεφάλαια που δεν έχουν τοποθετηθεί σε προστατευμένο από φόρο λογαριασμό.
Το IRS μπορεί να εξετάσει ορισμένες ειδικές περιπτώσεις, όπως θάνατο ή αναπηρία, όταν χορηγεί εξαιρέσεις από αυτές τις απαιτήσεις. Άλλες δυνητικές εξαιρέσεις περιλαμβάνουν ορισμένα ακραία ιατρικά έξοδα ή διορθώσεις σε προηγούμενη υπερβολική συνεισφορά.
Κανόνες που διέπουν τις πιστώσεις ανάληψης
Για τις συντάξεις του δημόσιου τομέα, οι κανόνες απόσυρσης καθορίζονται ανά κράτος. Οι ιδιωτικές συντάξεις υπόκεινται στους κανόνες που ορίζονται στον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974 (ERISA). Η ERISA και οι μεταγενέστεροι φορολογικοί κανόνες περιγράφουν ένα πολύπλοκο σύστημα πολιτικών σχετικά με την κατοχύρωση και την απόσυρση από τις πολλές παραλλαγές των καθορισμένων σχεδίων παροχών και εισφορών.
Πέραν των κατευθυντήριων γραμμών ERISA, οι εργοδότες έχουν τη διακριτική ευχέρεια να διαρθρώσουν τα σχέδιά τους στις δικές τους ανάγκες. Όταν φεύγετε από μια εταιρεία, είναι σωστό να εξετάσετε τις δικές σας ανάγκες, εκπαιδεύοντας τον εαυτό σας για τις επιλογές και τις υποχρεώσεις σας σχετικά με τις αποσύρσεις από τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης.
Δύο βασικά πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά σχέδια
Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι το πιο κοινό είδος συνταξιοδοτικού προγράμματος. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπου οι παροχές σε εργαζόμενους υπολογίζονται χρησιμοποιώντας έναν τύπο που λαμβάνει υπόψη διάφορους παράγοντες, όπως το μήκος της απασχόλησης και το ιστορικό μισθών. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών εγγυώνται στον συνταξιούχο μια καθορισμένη διανομή μετρητών κατά τη συνταξιοδότηση. Επειδή ο εργοδότης είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων και τη διαχείριση των επενδύσεων του σχεδίου, ο εργοδότης αναλαμβάνει όλους τους κινδύνους επένδυσης και προγραμματισμού.
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, όπως το 401 (k) ή το 403 (b), οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσό ή ένα ποσοστό των μισθών τους σε ένα λογαριασμό που προορίζεται να χρηματοδοτήσει τις αποχωρήσεις τους. Μερικές φορές η χορηγούσα εταιρεία θα ταιριάζει με ένα μέρος των εισφορών των εργαζομένων ως πρόσθετο όφελος.
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών αποτελείται γενικά από επενδύσεις, τις οποίες ο εργαζόμενος επιλέγει από μια επιλεγμένη λίστα επιλογών που συχνά αποτελείται από αμοιβαία κεφάλαια. Δεν υπάρχει τρόπος να γνωρίζουμε πόσο ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών θα δώσει τελικά στον εργαζόμενο μετά τη συνταξιοδότησή του, καθώς τα επίπεδα εισφορών μπορούν να αλλάξουν και οι αποδόσεις των επενδύσεων μπορεί να ανεβαίνουν και να μειώνονται.
