Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να αφαιρέσετε τα επιχειρηματικά έξοδα από τα έσοδα από τις μικρές επιχειρήσεις σας για να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό. Ορισμένες κρατήσεις επιχειρήσεων μπορούν να μειώσουν το δολάριο εσόδων σας σε δολάρια στις περισσότερες περιπτώσεις. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε ορισμένα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της φάσης εκκίνησης της επιχείρησής σας, αλλά οι κανόνες δεν είναι τόσο απλοί όσο αυτοί για την αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων κατά τη λειτουργία της επιχείρησής σας. Για να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν οι μειώσεις στις εκκινήσεις των επιχειρήσεων, πρέπει να γνωρίζετε ποια έξοδα είναι εκπεστέα και πώς μπορούν να αφαιρεθούν στις φορολογικές σας φόρμες.
Επιτρεπόμενες μειώσεις εκκίνησης για επιχειρήσεις
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιτρέπει ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις σε τρεις συγκεκριμένες κατηγορίες κόστους εκκίνησης των επιχειρήσεων:
- Η δημιουργία της επιχείρησης ή το κόστος της διερεύνησης της δημιουργίας ενός ενεργού εμπορίου ή επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένων των μελετών σκοπιμότητας, το κόστος της ανάλυσης της αγοράς και των προϊόντων, η ανίχνευση του ανταγωνισμού, η εξέταση της προσφοράς εργασίας, τα ταξίδια για την επιλογή χώρου και τα άλλα έξοδα που συνεπάγεται η δημιουργία ενός νέα επιχείρηση. Ξεκινώντας την επιχείρηση ή οποιοδήποτε κόστος που σχετίζεται με την επιχειρησιακή λειτουργία της επιχείρησής σας, συμπεριλαμβανομένης της πρόσληψης, της πρόσληψης και της κατάρτισης των εργαζομένων, των δαπανών που σχετίζονται με την εξασφάλιση προμηθευτών, των διαφημίσεων και των επαγγελματικών αμοιβών. Δεν συμπεριλαμβάνονται τα έξοδα για αγορές εξοπλισμού, δεδομένου ότι αποσβένονται σύμφωνα με τους συνήθεις κανόνες έκπτωσης των επιχειρήσεων. Μπορεί να συμπεριληφθεί το κόστος επιχειρηματικής οργάνωσης ή το κόστος εγκατάστασης της επιχείρησής σας ως νομικής οντότητας, όπως εταιρία, εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) ή εταιρική σχέση. Αυτά τα έξοδα θα περιλαμβάνουν κρατικά και νομικά έξοδα, αμοιβές διευθυντών, λογιστικά τέλη και έξοδα για τη διεξαγωγή οποιωνδήποτε οργανωτικών συναντήσεων.
Πώς να κάνετε εκπτώσεις στις εκκινήσεις των επιχειρήσεων
Τα λειτουργικά έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της φάσης εκκίνησης περιορίζονται σε έκπτωση 5.000 $ κατά το πρώτο έτος. Εάν τα έξοδα εκκίνησης ξεπερνούν τα 50.000 δολάρια, η έκπτωση του πρώτου έτους θα μειωθεί κατά το ποσό των 50.000 δολαρίων. Για παράδειγμα, εάν τα έξοδα εκκίνησης ανέρχονταν σε 53.000 δολάρια, η έκπτωση του πρώτου έτους θα μειωθεί κατά 3.000 έως 2.000 $. Αν τα έξοδά σας υπερβαίνουν τα 55.000 δολάρια, θα χάνατε πλήρως την έκπτωση. Αρχίζοντας από το δεύτερο έτος λειτουργίας, θα μπορούσατε τότε να αποσβέσετε τα υπόλοιπα έξοδα και να τα αφαιρέσετε σε ίσες δόσεις σε διάστημα 15 ετών.
Ισχυρίζοντας την έκπτωση στις φορολογικές σας φόρμες
Πότε πρέπει να διεκδικήσετε την έκπτωση;
Η αφαίρεση της εκκίνησης των επιχειρήσεων μπορεί να ζητηθεί κατά το φορολογικό έτος κατά το οποίο η επιχείρηση άρχισε να δραστηριοποιείται. Ωστόσο, εάν αναμένετε να εμφανίσετε ζημία για τα πρώτα έτη, εξετάστε το ενδεχόμενο να αποσβέσετε τις μειώσεις για να αντισταθμίσετε τα κέρδη τα επόμενα έτη. Αυτό θα απαιτούσε την υποβολή της φόρμας IRS 4562 στο πρώτο έτος δραστηριότητάς σας. Μπορείτε να επιλέξετε από διαφορετικά χρονοδιαγράμματα απόσβεσης, αλλά μόλις το επιλέξετε, δεν μπορείτε να το αλλάξετε. Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο πριν κάνετε αυτή την απόφαση.
Τι εάν δεν ξεκινήσετε την επιχείρηση;
Εάν, αφού ξοδέψετε τα χρήματά σας για να δημιουργήσετε μια επιχείρηση, αποφασίσετε εναντίον της, τα έξοδα που θα προκύψουν για τη διερεύνηση θα θεωρηθούν προσωπικά έξοδα, τα οποία δεν είναι εκπεστέα. Ωστόσο, όλα τα έξοδα που συνεπάγεται η προσπάθειά σας να ξεκινήσετε μια επιχείρηση θα μπορούσαν να εμπίπτουν στην κατηγορία των κεφαλαιουχικών εξόδων, τα οποία θα μπορούσαν να ζητηθούν ως απώλεια κεφαλαίου.
Το γράψιμο των εξόδων εκκίνησης των επιχειρήσεων δεν είναι σχεδόν τόσο απλό όσο η αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων όταν η επιχείρησή σας βρίσκεται σε εξέλιξη. Συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ο οποίος ειδικεύεται στη φορολογία μικρών επιχειρήσεων, ενώ η επιχείρησή σας βρίσκεται ακόμα στη φάση εκκίνησης.
