401 (k) Plan vs. 457 Plan: Επισκόπηση
Τα σχέδια 401 (k) και τα 457 σχέδια είναι δύο τύποι προγραμμάτων εσωτερικής αποταμίευσης (IRS), τα οποία έχουν συνταξιοδοτηθεί και έχουν πλεονεκτική φορολογική αποταμίευση. Ως φορολογικά πλεονεκτικά σχέδια, οι συμμετέχοντες επιτρέπεται να καταθέτουν χρήματα προ φόρων τα οποία στη συνέχεια συνδυάζονται χωρίς να φορολογούνται μέχρι να αποσυρθούν.
Αυτοί οι λογαριασμοί αποταμιευτικών συνταξιοδότησης σχεδιάστηκαν για να χρησιμεύουν ως ένα σκέλος του διάσημου τριβάθμιου σκαμνιού συνταξιοδότησης: σύνταξη στο χώρο εργασίας, κοινωνική ασφάλιση και προσωπική αποταμίευση συνταξιοδότησης. Καθώς οι συντάξεις στο χώρο εργασίας καταστούν άνευ αντικειμένου, ωστόσο, οι προσωπικές αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης έχουν γίνει όλο και περισσότερο ως το βασικό σχέδιο συνταξιοδότησης των περισσότερων ανθρώπων, μαζί με την κοινωνική ασφάλιση.
Τα σχέδια 401 (k) και τα 457 σχέδια λειτουργούν ομοίως, με την κύρια διαφορά να επιτρέπεται η συμμετοχή σε κάθε μία.
Βασικές τακτικές
- Τα σχέδια 401 (k) και τα 457 σχέδια είναι και τα δύο φορολογικά πλεονεκτήματα των σχεδίων αποταμίευσης συνταξιοδότησης.401 (k) σχέδια προσφέρονται από ιδιώτες εργοδότες, ενώ 457 σχέδια προσφέρονται από κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις και ορισμένες μη κερδοσκοπικές οργανώσεις. διότι 457 προγράμματα δεν διέπονται από το ERISA, μερικές από τις πτυχές, όπως οι συνεισφορές προόδου, οι πρόωρες αποσύρσεις και οι κατανομές των κακουχιών, αντιμετωπίζονται διαφορετικά.
401 (ια) Σχέδια
Τα σχέδια 401 (k) προσφέρονται από ιδιώτες, κερδοσκοπικούς εργοδότες και ορισμένους μη κερδοσκοπικούς εργοδότες. Τα σχέδια 401 (k) είναι ο πιο συνηθισμένος τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών. Τα σχέδια 401 (k) θεωρούνται προγράμματα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών και επομένως υπόκεινται στον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό του 1974 (ERISA).
Οι εργοδότες που χρηματοδοτούν σχέδια 401 (k) μπορούν να συνεισφέρουν στο πρόγραμμα για τις επιλέξιμες εργαζόμενες. Τα κέρδη σε ένα σχέδιο 401 (k) συγκεντρώνονται σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση. Τα σχέδια 401 (k) προσφέρουν ένα μενού επιλογών επένδυσης που έχουν προκαθοριστεί από τον ανάδοχο και οι συμμετέχοντες επιλέγουν να επενδύσουν τα χρήματά τους. Από το 2019 τα σχέδια έχουν ετήσιο ανώτατο όριο συνεισφοράς 19.000 δολαρίων. Για τους εργαζόμενους ηλικίας άνω των 50 ετών, και τα δύο σχέδια περιέχουν μια πρόβλεψη κάλυψης που επιτρέπει έως και 6.000 δολάρια σε πρόσθετες εισφορές. (Οι αριθμοί αυτοί αυξάνονται στα $ 19.500 και $ 6.500 το 2020.)
Οι αποσύρσεις από το ποσό των 401 (k) που λαμβάνονται πριν από την ηλικία των 59 ετών οδηγούν σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Ωστόσο, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο μπορούν να κάνουν έγκαιρες αποσύρσεις χωρίς ποινή από 401 (k) κάτω από «οικονομικές δυσκολίες», οι οποίες καθορίζονται από κάθε σχέδιο 401 (k).
457 Σχέδια
457 (β) σχέδια είναι επικυρωμένα με IRS, φορολογικά πλεονεκτήματα προγράμματα συνταξιοδότησης των εργαζομένων που προσφέρονται από τους κρατικούς και τοπικούς δημόσιους εργοδότες και ορισμένους μη κερδοσκοπικούς εργοδότες. Πρόκειται για τις λιγότερο συνήθεις μορφές συνταξιοδοτικών προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών.
Ως σχέδια καθορισμένων εισφορών, χρηματοδοτούνται τόσο τα σχέδια 401 (k) όσο και τα 457 όταν οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν μέσω εκπτώσεων μισθοδοσίας. οι συμμετέχοντες σε κάθε σχέδιο έχουν αφαιρέσει ένα ποσοστό του μισθού τους για να το βγάλουν στο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Αυτά τα κεφάλαια μεταφέρονται στο λογαριασμό συνταξιοδότησης χωρίς να φορολογούνται, εκτός εάν ο συμμετέχων ανοίξει λογαριασμό Roth και οποιαδήποτε μεταγενέστερη αύξηση των λογαριασμών δεν φορολογείται.
Από το 2019 το ετήσιο μέγιστο όριο συνεισφοράς για 457 σχέδια είναι $ 19.000. Για τους εργαζόμενους ηλικίας άνω των 50 ετών, και τα δύο σχέδια περιέχουν μια πρόβλεψη κάλυψης που επιτρέπει έως και 6.000 δολάρια σε πρόσθετες εισφορές. (Οι επιτρεπόμενες συνεισφορές στα "περισσότερα 457 σχέδια" θα ανέλθουν σε $ 19.500 και $ 6.500, όπως τα 401 (k) σχέδια, το 2020.) Οι συνεισφορές σε κάθε σχέδιο χαρακτηρίζουν τον υπάλληλο για "φορολογική πίστωση". 401 (k) και 457 σχέδια.
Τα σχέδια 457, ωστόσο, είναι ένα είδος μη φορολογηθέντος συνταξιοδοτικού προγράμματος και δεν διέπονται από την ERISA. Δεδομένου ότι οι κανόνες ERISA δεν ισχύουν για 457 λογαριασμούς, το IRS δεν αξιολογεί την ποινή πρόωρης απόσυρσης σε 457 συμμετέχοντες που παίρνουν χρήματα πριν από την ηλικία των 59 ετών, αν και το ποσό που λαμβάνεται εξακολουθεί να υπόκειται στους συνήθεις φόρους εισοδήματος.
Τα σχέδια των 457 περιλαμβάνουν μια διάταξη διπλού ορίου κάλυψης που τα σχέδια 401 (k) δεν έχουν. Αυτή η διάταξη έχει σχεδιαστεί ώστε να επιτρέπει στους συμμετέχοντες που πλησιάζουν στη συνταξιοδότηση να αντισταθμίζουν τα έτη στα οποία δεν συνεισέφεραν στο σχέδιο αλλά ήταν κατάλληλα για να το κάνουν. Το 2019 η διάταξη αυτή θα επέτρεπε σε έναν υπάλληλο να συνεισφέρει έως και $ 38.000 σε ένα σχέδιο. το 2020, θα ήταν 39.000 δολάρια.
Υπό τις κατάλληλες συνθήκες, ένας συμμετέχων του σχεδίου 457 μπορεί να μπορεί να συνεισφέρει μέχρι και 38.000 δολάρια στο σχέδιό του σε ένα έτος το 2019- και 39.000 δολάρια το 2020.
Ενώ και τα δύο σχέδια επιτρέπουν πρόωρες αποσύρσεις, οι ειδικές συνθήκες για την έγκαιρη απόσυρση είναι διαφορετικές. Με 457 λογαριασμούς, οι κατανομές δυσκολιών επιτρέπονται μετά από μια "απρόβλεπτη κατάσταση έκτακτης ανάγκης", η οποία πρέπει να εκτίθεται συγκεκριμένα στη γλώσσα του σχεδίου.
Τόσο τα σχέδια 457, όσο και τα μη κερδοσκοπικά σχέδια 457 επιτρέπουν την συμμετοχή ανεξάρτητων εργολάβων. Ωστόσο, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι δεν μπορούν να συμμετάσχουν σε σχέδια 401 (k).
Ειδικές εκτιμήσεις
Δεδομένου ότι τα 457 σχέδια είναι μη εξειδικευμένα σχέδια αφυπηρέτησης, είναι δυνατό να συνεισφέρουν ταυτόχρονα σε ένα σχέδιο 401 (k) και 457. Πολλοί μεγάλοι κυβερνητικοί εργοδότες προσφέρουν και τα δύο σχέδια. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κοινός συμμετέχων είναι σε θέση να συνεισφέρει μέγιστα ποσά και στα δύο.
