Τα σχέδια 401 (κ) και τα σχέδια 401 (α) είναι δύο τύποι προγραμμάτων αποταμίευσης καθορισμένων εισφορών που προσφέρονται από τους εργοδότες. Λαμβάνουν τα ονόματά τους από το άρθρο 401 του Κώδικα Εσωτερικών Εισοδημάτων των Ηνωμένων Πολιτειών, το οποίο τα ορίζει.
Οι κυριότερες διαφορές μεταξύ ενός σχεδίου 401 (a) και ενός σχεδίου 401 (k) είναι οι πρώτες στις κατηγορίες των εργοδοτών που τους προσφέρουν και στη συνέχεια σε αρκετές βασικές διατάξεις σχετικά με τις εισφορές και τις επενδυτικές επιλογές.
Βασικές τακτικές
- 401 (α) τα σχέδια προσφέρονται γενικά από κυβερνητικούς και μη κερδοσκοπικούς εργοδότες, ενώ τα σχέδια 401 (k) είναι πιο κοινά στον ιδιωτικό τομέα. Ενώ η συμμετοχή σε σχέδιο 401 (k) δεν είναι υποχρεωτική, με σχέδιο 401 (α) Συχνά, οι συνεισφορές των εργαζομένων στο σχέδιο 401 (a) καθορίζονται από τον εργοδότη, ενώ οι 401 (k) συμμετέχοντες αποφασίζουν πόσο, αν μη τι άλλο, επιθυμούν να συμβάλουν στο σχέδιό τους.
Πώς 401 (α) Σχέδια εργασίας
Ένα σχέδιο 401 (α) προσφέρεται κανονικά από κυβερνητικές υπηρεσίες, εκπαιδευτικά ιδρύματα και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και όχι από εταιρείες. Αυτά τα σχέδια είναι συνήθως σχεδιασμένα κατά παραγγελία και μπορούν να προσφερθούν σε βασικούς υπαλλήλους ως πρόσθετο κίνητρο για να παραμείνουν στην οργάνωση. Τα ποσά των εισφορών των εργαζομένων ορίζονται συνήθως από τον εργοδότη και ο εργοδότης υποχρεούται να συνεισφέρει και στο σχέδιο. Οι συνεισφορές μπορούν να είναι είτε πριν είτε μετά τη φορολογία.
Τα εκπαιδευτικά ιδρύματα προσφέρουν συχνά σχετικό σχέδιο που ονομάζεται σχέδιο 403 (β).
Επειδή ο χορηγός εργοδότης καταρτίζει το χρονοδιάγραμμα εισφορών και κατοχύρωσης σε ένα 401 (α), αυτά τα σχέδια μπορούν να δημιουργηθούν με τρόπους που ενθαρρύνουν τους υπαλλήλους να παραμείνουν. Η συμμετοχή των εργαζομένων είναι συχνά υποχρεωτική. Εάν οι εργαζόμενοι εγκαταλείψουν, μπορούν συνήθως να αποσύρουν τα κατοχυρωμένα χρήματά τους, μεταφέροντάς τα σε άλλο κατάλληλο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης ή αγοράζοντας πρόσοδο.
Οι επενδυτικές επιλογές του σχεδίου καθορίζονται από τον εργοδότη και τείνουν να είναι περιορισμένες. Κυβερνητικά 401 (α) σχέδια, ιδίως, μπορεί να περιλαμβάνουν μόνο τις ασφαλέστερες, πιο συντηρητικές επενδυτικές επιλογές.
Πώς λειτουργούν τα σχέδια 401 (k)
Ένα σχέδιο 401 (k) προσφέρεται συνήθως από εργοδότες του ιδιωτικού τομέα. Ένα παραδοσιακό 401 (k) επιτρέπει στους εργαζόμενους να συνεισφέρουν προ φόρων δολάρια από το paycheck τους στο λογαριασμό και να πάρουν μια φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές τους. Το Roth 401 (k) s, από την άλλη πλευρά, χρηματοδοτείται με δολάρια μετά τη φορολογία και δεν παρέχει κανένα εκ των προτέρων φορολογικό πλεονέκτημα. Οι εργαζόμενοι αποφασίζουν πόσο επιθυμούν να συμβάλουν, μέχρι τα όρια που θέτει η IRS, και πολλοί εργοδότες ταιριάζουν τουλάχιστον με ένα μέρος των εισφορών των εργαζομένων τους, αν και αυτό δεν είναι νομικά απαραίτητο.
Ο εργοδότης που χρηματοδοτεί το σχέδιο 401 (k) επιλέγει ποιες επενδυτικές επιλογές θα είναι διαθέσιμες στους συμμετέχοντες, αν και σε συνάρτηση με το καταπιστευματικό τους καθήκον, πρέπει να προσέχουν να προσφέρουν ένα ευρύτερο φάσμα επιλογών από ό, τι οι χορηγοί των σχεδίων 401 (α) κάνω. Τα σχέδια προσφέρουν συνήθως 15 έως 30 επενδυτικές επιλογές, αν και ο αριθμός αυτός έχει μειωθεί τα τελευταία χρόνια, καθώς η έρευνα έχει δείξει ότι πάρα πολλές επιλογές συγχέουν τους συμμετέχοντες. Τα περιουσιακά στοιχεία σε σχέδιο 401 (k) συγκεντρώνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία και, στην περίπτωση των παραδοσιακών 401 (k) s, φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα όταν αποσύρονται. Οι αποσύρσεις από ένα Roth 401 (k) είναι γενικά αφορολόγητες.
