Τι είναι το Σχέδιο 403 (β);
Ένα σχέδιο 403 (β) (το οποίο έχει γραφεί ως σχέδιο 403b ή 403b) είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης για ορισμένους υπαλλήλους δημοσίων σχολείων και οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους. Οι συμμετέχοντες περιλαμβάνουν καθηγητές, διευθυντές σχολείων, καθηγητές, κυβερνητικούς υπαλλήλους, νοσηλευτές, γιατρούς και βιβλιοθηκονόμους. Οι θρησκευτικοί υπουργοί μπορούν επίσης να συμμετέχουν σε αυτά τα σχέδια. Σημειώστε, ωστόσο, ότι υπάρχει ένας ειδικός τύπος σχεδίου - ένα 403 (b) (9) - που σχεδιάστηκε ειδικά για υπαλλήλους των θρησκευτικών ιδρυμάτων.
Βασικές τακτικές
- Το 403 (b) μοιάζει με το 401 (k), αλλά εξυπηρετεί τους υπαλλήλους των δημόσιων σχολείων και των οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους και όχι των ιδιωτικών εργαζομένων. Τα πλεονεκτήματα ενός 403 (b) σε σύγκριση με ένα 401 (k) των κεφαλαίων σας και της δυνατότητας επιβολής πρόσθετων εισφορών κάλυψης των εσόδων. Οι επιλογές επενδύσεων ενδέχεται να είναι πιο περιορισμένες με το στοιχείο 403 (β), ωστόσο, και ορισμένοι λογαριασμοί προσφέρουν λιγότερη προστασία από τους πιστωτές από 401 (k) s.
Κατανόηση του Σχεδίου 403 (β)
Τα χαρακτηριστικά και τα πλεονεκτήματα ενός σχεδίου 403 (b) είναι σε μεγάλο βαθμό όμοια με αυτά που βρίσκονται σε ένα σχέδιο 401 (k). Και οι δύο έχουν τα ίδια βασικά όρια εισφορών - $ 19.500 το 2020. Ο συνδυασμός των εισφορών των εργαζομένων και των εργοδοτών περιορίζεται στο χαμηλότερο ποσό των 57.000 δολαρίων το 2020 (56.000 δολάρια το 2019) ή 100% του πιο πρόσφατου ετήσιου μισθού του εργαζόμενου. (401 (k)), το σχέδιο 403 (b) προσφέρει 6.500 δολάρια συνεισφοράς για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω (6.000 δολάρια το 2019). Προσφέρει επίσης ένα ειδικό σχέδιο για άτομα με 15 ή περισσότερα έτη υπηρεσίας στον ίδιο εργοδότη (βλ. Παρακάτω).
Παρόλο που δεν είναι πολύ συνηθισμένο, η κατάσταση της δουλειάς σας θα μπορούσε να καταλήξει να σας παρέχει πρόσβαση σε ένα 401 (k) και ένα 403 (b) σχέδιο. Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν και στους δύο λογαριασμούς. Ωστόσο, η συνολική συνεισφορά σας στα δύο σχέδια δεν μπορεί να υπερβαίνει το όριο των 19.500 δολαρίων (19.000 δολάρια το 2019), χωρίς να υπολογίζει καμία συνεισφορά 401 k).
403 (β) Σχέδιο
Οφέλη από σχέδιο συνταξιοδότησης 403 (β)
Τα κέρδη και οι αποδόσεις των ποσών σε ένα κανονικό σχέδιο 403 (b) αναστέλλονται με φόρο μέχρι την ανάληψή τους. Τα κέρδη και οι αποδόσεις των ποσών σε ένα Roth 403 (b) αναβάλλονται με φόρο εάν οι αποσύρσεις είναι κατάλληλες διανομές.
Οι υπάλληλοι με αριθμό 403 (b) μπορούν επίσης να είναι επιλέξιμοι για την αντιστοίχιση των εισφορών, η παροχή των οποίων ποικίλλει από τον εργοδότη. Τα σχέδια που δεν προσφέρουν έναν τέτοιο εργοδότη ταιριάζουν στερούν τους εργαζομένους με τα ουσιαστικά ελεύθερα χρήματα που παρέχουν, αλλά μπορούν να οδηγήσουν σε χαμηλότερο πελάτη δικαστικά έξοδα. Αυτά τα 403 (β) που δεν έχουν αντίστοιχες εισφορές δεν απαιτείται να πληρούν τους επαχθούς κανόνες εποπτείας του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA), πράγμα που σημαίνει ότι τα διοικητικά τους τέλη ενδέχεται να είναι χαμηλότερα από τα 401 (k) σε μεγαλύτερη επίβλεψη. (Ωστόσο, το καθεστώς μη ERISA έρχεται επίσης με μερικά δυνητικά μειονεκτήματα για τους κατόχους λογαριασμών, όπως αναφέρεται παρακάτω).
Πολλά σχέδια 403 (b) εξασφαλίζουν κονδύλια για μια περίοδο μικρότερη από 401 (k) s, ενώ μερικά ακόμη επιτρέπουν την άμεση κατοχύρωση κεφαλαίων, τα οποία σπάνια κάνουν 401 (k). Επίσης, εάν ένας υπάλληλος έχει 15 ή περισσότερα έτη υπηρεσίας σε ορισμένους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς ή σε κυβερνητικούς οργανισμούς, μπορεί να είναι σε θέση να προβεί σε πρόσθετες εισφορές για την κάλυψη του επιτοκίου σε ένα σχέδιο 403 (b) που δεν μπορεί να έχει όσοι έχουν σχέδιο 401 (k). Σύμφωνα με αυτή τη διάταξη, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον 3.000 δολάρια ετησίως μέχρι ένα όριο ζωής 15.000 δολαρίων. Και σε αντίθεση με τις συνήθεις προβλέψεις για την κάλυψη των συνταξιοδοτικών παροχών, δεν χρειάζεται να είσαστε 50 ετών και άνω για να επωφεληθείτε από αυτό, αλλά πρέπει να έχετε εργαστεί για τον ίδιο επιλέξιμο εργοδότη για τα 15 ολόκληρα χρόνια.
403 β) τα σχέδια απαλλάσσονται από τη δοκιμασία μη διάκρισης, η οποία αποσκοπεί στο να εξασφαλίσει ότι οι εργαζόμενοι σε επίπεδο διαχείρισης ή με υψηλό βαθμό αποζημίωσης δεν λαμβάνουν δυσανάλογα περισσότερα οφέλη από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης σε σχέση με άλλους εργαζόμενους.
Μειονεκτήματα ενός σχεδίου 403 (β)
Όπως και με το άρθρο 401 (k), τα κεφάλαια που αποσύρονται από σχέδιο 403 (b) πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε ποινή 10%, μολονότι μπορεί να αποφύγετε την ποινή υπό ορισμένες περιστάσεις, όπως διαχωρισμό από εργοδότη ηλικίας 55 ετών, που πρέπει να πληρώσουν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα ή να γίνουν άτομα με ειδικές ανάγκες.
Το Α 403 (β) μπορεί να προσφέρει μικρότερη επιλογή επενδύσεων σε σχέση με τους άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ο λόγος: οι 401 (k) s τείνουν να διαχειρίζονται από εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων και έτσι να προσφέρουν μια σειρά από αυτές τις ποικίλες και ευέλικτες επενδυτικές επιλογές. Τα περισσότερα σχέδια 403 (b) προσφέρουν πλέον και επιλογές αμοιβαίων κεφαλαίων, αν και στις περισσότερες περιπτώσεις βρίσκονται σε σύμβαση μεταβλητής πρόσοδος. Ωστόσο, οι σταθερές και μεταβλητές συμβάσεις και τα αμοιβαία κεφάλαια είναι τα μόνα είδη επενδύσεων που επιτρέπονται στα εν λόγω σχέδια. άλλοι τίτλοι, όπως οι μετοχές και οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REITs), απαγορεύονται.
Η παρουσία μιας επενδυτικής επιλογής που 403 (β) s ευνοεί είναι, στην καλύτερη περίπτωση, μια μικτή ευλογία. Όταν το 403 (b) εφευρέθηκε το 1958, ήταν γνωστό ως προφυλαγμένο από φόρο προσόδου. Ενώ οι καιροί έχουν αλλάξει και τα σχέδια 403 (b) μπορούν τώρα να προσφέρουν αμοιβαία κεφάλαια, όπως σημειώνεται, πολλοί εξακολουθούν να δίνουν έμφαση στις προσόδους. Αυτές οι επενδύσεις έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα, αλλά οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι συχνά συνιστούν κατά των επενδύσεων σε έσοδα σε ένα 403 (β) και άλλα φορολογικά αναβαλλόμενα επενδυτικά σχέδια για διάφορους λόγους.
Σημειώστε ότι τα 403 (b) s που δεν διαθέτουν προστασία ERISA, όπως συνήθως συμβαίνει για εκείνους που δεν διαθέτουν εργοδότες, ενδέχεται να μην έχουν το ίδιο επίπεδο προστασίας από τους πιστωτές ως τύποι που απαιτούν συμμόρφωση με την ERISA, συμπεριλαμβανομένων των 401 (k) s. Αν κινδυνεύετε να σας επιδιώξουν οι δανειστές, μιλήστε σε έναν τοπικό πληρεξούσιο που καταλαβαίνει τις αποχρώσεις του κράτους σας. Οι νόμοι μπορεί να είναι πολύπλοκοι.
Άλλα μειονεκτήματα των μη ERISA 403 (b) s περιλαμβάνουν την εξαίρεσή τους από δοκιμές μη διάκρισης. Πραγματοποιείται ετησίως, ο έλεγχος αυτός έχει σχεδιαστεί για να αποτρέψει τους εργαζομένους σε επίπεδο διαχείρισης ή με υψηλό βαθμό αποζημίωσης να λαμβάνουν ένα δυσανάλογο ποσό παροχών από ένα συγκεκριμένο σχέδιο. Επίσης, η έλλειψη προστασίας ERISA σημαίνει ότι το σχέδιο δεν πρέπει να ακολουθεί τα πρότυπα ERISA για να διασφαλίσει την ασφάλεια του σχεδίου.
