529 τα σχέδια αποταμιεύσεων, που ονομάζονται από το τμήμα του κώδικα εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων (IRS) που καθορίζει τα σχέδια, είναι ένας από τους πιο συμφέρουσες τρόπους εξοικονόμησης για τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Αυτά τα ειδικά προγράμματα σπουδών επιτρέπουν την ομοσπονδιακή αφορολόγητη απόσυρση των αποδοχών και τις ενδεχόμενες φορολογικές ελαφρύνσεις, οι οποίες μπορούν να βοηθήσουν τις οικογένειες να πληρώσουν και να πληρώσουν για το ταχέως αυξανόμενο κόστος του κολλεγίου.
Ένα από τα βασικά οφέλη των 529 σχεδίων είναι τα μεγάλα όρια εισφορών. Κάθε κράτος έχει δικό του σχέδιο 529 και κάνει τους δικούς του κανόνες για το σχέδιο, έτσι ώστε τα μέγιστα επίπεδα συμβολής να διαφέρουν μεταξύ των κρατών. Συνήθως, τα όρια εισφορών είναι αρκετά υψηλά ώστε οι περισσότεροι επενδυτές δεν θα πρέπει ποτέ να ανησυχούν για το χτύπημα στο ανώτατο όριο, αλλά εκείνα τα άτομα που σκέπτονται να παρακολουθήσουν ένα ιδιωτικό πανεπιστήμιο ή το σχολείο Ivy League θα μπορούσαν να βρουν ότι πρέπει να εξοικονομήσουν ένα σημαντικό χρηματικό ποσό για να πληρώσουν για λογαριασμούς κολλεγίων.
Για το σχολικό έτος 2018 έως 2019, το κόστος ενός έτους σχολείου σε ένα σχολείο μεσαίου κόστους για φοιτητή στο κράτος ήταν περίπου 21.370 δολάρια, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, των τελών, του δωματίου και του διοικητικού συμβουλίου. Για τους φοιτητές που φοιτούν σε ένα εξωσχολικό σχολείο, το κόστος αυξάνεται ακόμα περισσότερο, στα $ 37.430. Ένα έτος ιδιωτικού σχολείου ήταν κατά μέσο όρο πάνω από το διπλάσιο των 48.510 δολαρίων. Ως εκ τούτου, οι οικογένειες πρέπει να προσπαθήσουν να εξοικονομήσουν όσο το δυνατόν γρηγορότερα το δυνατόν νωρίτερα για να προχωρήσουν στην αύξηση του κόστους εκπαίδευσης.
Βασικές τακτικές
- Τα σχέδια 529 επιτρέπουν στους επενδυτές να σώζουν και να αυξάνουν χρήματα για λογαριασμό ενός δικαιούχου, όπως ένα παιδί, ένα εγγόνι, μια ανιψιά, ένας ανιψιός, ή ακόμη και για τον εαυτό τους. τα χρήματα αυξάνονται χωρίς φόρους και μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρους, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Υπάρχουν δύο κύριοι τύποι 529 σχεδίων, προπληρωμένα δίδακτρα, στα οποία ο κάτοχος του σχεδίου πληρώνει εκ των προτέρων για τα δίδακτρα του δικαιούχου και τα τέλη ένα συγκεκριμένο σχολείο και σχέδια αποταμίευσης, τα οποία είναι φορολογικά πλεονεκτήματα επενδυτικών οχημάτων, παρόμοια με τους IRAs. Τα κέρδη από ένα σχέδιο 529 εξαιρούνται από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, εφόσον χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, των τελών, ορισμένων ηλεκτρονικών ειδών, όπως ενός υπολογιστή, των βιβλίων και άλλων απαιτούμενων εξοπλισμού στην αίθουσα διδασκαλίας, χρησιμοποιούνται για να πληρώσουν για αντικείμενα που δεν έχουν εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα φορολογούνται και υπόκεινται σε αμοιβή 10%, με εξαιρέσεις για περιστάσεις όπως θάνατο και αναπηρία. Τα όρια εισφορών στο Plank ποικίλλουν από κράτος σε κράτος, με τη Γεωργία, το Μισισιπή και το Tennessee προσφέροντας το χαμηλότερο μέγιστο υπόλοιπο, στα 235.000 δολάρια, και την Πενσυλβάνια, τη Νέα Υόρκη και την Καλιφόρνια το υψηλότερο μέγιστο υπόλοιπο, σε πάνω από $ 500.000.
Προσδιορισμός ορίων συμβολής
Προκειμένου να χαρακτηριστεί ως σχέδιο 529 σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς κανόνες, τα ισοζύγια του σχεδίου δεν μπορούν να υπερβούν το αναμενόμενο κόστος των εκπαιδευτικών εξόδων του δικαιούχου. Η γενικώς αποδεκτή κατευθυντήρια γραμμή είναι ότι αυτό το όριο αποτελεί πενταετή διδασκαλία, δωμάτιο και συμβούλιο στο πιο ακριβό κολλέγιο στις Ηνωμένες Πολιτείες.
Αυτή η κατευθυντήρια γραμμή καθιστά τα όρια εισφορών επένδυσης αρκετά μεγάλες, παρόλο που κάθε κράτος έχει τη δυνατότητα να ερμηνεύει μεμονωμένα τι σημαίνει πέντε έτη ειδικού εκπαιδευτικού κόστους. Επομένως, κάθε κράτος έχει διαφορετικό όριο συνεισφοράς. Οι πιθανοί συνεισφέροντες θα πρέπει να ελέγξουν με την πολιτεία να καθορίσουν συγκεκριμένες μέγιστες επενδύσεις.
Παρόλο που αρχικά διαρθρώθηκε για τη χρηματοδότηση της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, 529 σχέδια μπορούν πλέον να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση της ιδιωτικής εκπαίδευσης K-12, από τη θέσπιση του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης.
Ειδικά για το κράτος όρια συνεισφοράς
Το σχέδιο 529 κάθε κράτους επιτρέπει μέγιστες εισφορές τουλάχιστον $ 235.000 ανά δικαιούχο. Η Γεωργία, το Μισισιπή και το Τενεσί έχουν τα χαμηλότερα μέγιστα όρια ισορροπίας στα 235.000 δολάρια, ακολουθούμενα από τη Βόρεια Ντακότα με 269.000 δολάρια. Στο υψηλότερο σημείο, οι πολιτείες όπως το Αϊντάχο, η Λουιζιάνα, το Μίτσιγκαν, το Νιου Χάμσαϊρ, η Νότια Καρολίνα, το κράτος της Ουάσιγκτον και η Ουάσιγκτον έχουν μέγιστα όρια $ 500.000. Το όριο της Πενσυλβάνια είναι $ 511.758, το όριο της Νέας Υόρκης είναι $ 520.000 και το όριο της Καλιφόρνια είναι $ 529.000. Μόλις επιτευχθεί αυτό το σημείο, οι τυχόν εισφορές που γίνονται στον λογαριασμό δεν γίνονται δεκτές και θα επιστραφούν στον επενδυτή.
Αυτά τα όρια εισφορών ισχύουν για κάθε δικαιούχο. Για παράδειγμα, στη Γεωργία, η οποία έχει μέγιστο όριο συνεισφοράς 235.000 δολαρίων, ένα σύνολο γονιών που συνεισφέρουν 200.000 δολάρια για έναν δικαιούχο και ένα σύνολο παππούδων που συνεισφέρουν επίσης 200.000 δολάρια στον ίδιο δικαιούχο δεν θα επιτρέπεται.
Τα μέγιστα συμβολαίων γενικά δεν ισχύουν σε όλες τις πολιτείες. Ένας επενδυτής που χάνει το ανώτατο όριο σε ένα κράτος πιθανότατα θα είναι επιλέξιμος να συμβάλει περαιτέρω στο σχέδιο άλλου κράτους, αλλά τα άτομα θα πρέπει πρώτα να ελέγξουν με τους διαχειριστές του σχεδίου για να βεβαιωθούν ότι αυτό επιτρέπεται.
328, 9 δισ. Δολάρια
Ο αριθμός των συνολικών περιουσιακών στοιχείων που επενδύθηκαν σε 529 σχέδια από το 2018, σύμφωνα με τις τελευταίες πληροφορίες από το Δίκτυο του Κλάδου Ταμιευτηρίου.
Συχνές ερωτήσεις για το φόρο δώρων
Εκτός από ένα σχέδιο 529, οι συνεισφορές άνω των 15.000 δολαρίων ετησίως σε οποιοδήποτε άτομο θα προκαλούσαν τον φόρο δωρεάς. Υπάρχει όμως εξαίρεση για τις συνεισφορές στο πλαίσιο ενός σχεδίου 529. Ένας παππούς μπορεί, για παράδειγμα, να συνεισφέρει εφάπαξ ποσό 75.000 δολαρίων στο σχέδιο, με την προϋπόθεση ότι θα καλύπτει δώρα αξίας πέντε ετών. Όσο το πρόσωπο αυτό δεν συνεισφέρει ξανά τα επόμενα πέντε χρόνια, δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες.
Το φορολογητέο εισόδημά σας δεν μειώνεται συμβάλλοντας σε ένα σχέδιο 529, ωστόσο, πάνω από 30 κράτη παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ή πιστώσεις για εισφορές σε ένα σχέδιο 529.
Ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Σχέδιο 529;
Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει σε ένα λογαριασμό προγράμματος 529 και μπορεί να ονομάσει οποιονδήποτε ως δικαιούχο. Οι γονείς, οι παππούδες και γιαγιάδες, οι θείες, οι θείοι, οι παππούδες, οι σύζυγοι και οι φίλοι μπορούν να συνεισφέρουν εξ ονόματος του δικαιούχου. Παρόλο που δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για τον συνεισφέροντα, το ανώτατο όριο συνεισφοράς ισχύει για τον δικαιούχο και όχι για το άτομο που συνεισφέρει. Τα υπόλοιπα που έχουν οριστεί για συγκεκριμένο δικαιούχο δεν μπορούν να υπερβούν το ανώτατο όριο που επιτρέπεται από το σχέδιο 529 του κράτους.
