Τι είναι η εξέταση τραπεζών;
Μια τραπεζική εξέταση είναι μια αξιολόγηση της οικονομικής υγείας και της ανθεκτικότητας μιας τράπεζας. Οι τραπεζικές εξετάσεις αφορούν κατά κύριο λόγο τη δύναμη του ισολογισμού της τράπεζας. Ωστόσο, περιλαμβάνουν επίσης ανασκόπηση της κανονιστικής συμμόρφωσης και των εσωτερικών ελέγχων.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι εξετάσεις των εθνικών τραπεζών διεξάγονται από το Γραφείο του Επιθεωρητή του Νόμου (OCC), ενώ οι εξετάσεις των κρατικών ναυλωμένων τραπεζών εκτελούνται από την Ομοσπονδιακή Ασφαλιστική Εταιρεία Καταθέσεων Καταθέσεων (FDIC). Για τις εταιρείες χαρτοφυλακίου τραπεζών, οι εξετάσεις πραγματοποιούνται από την Federal Reserve.
Βασικές τακτικές
- Οι τραπεζικές εξετάσεις είναι αξιολογήσεις της χρηματοοικονομικής υγείας των τραπεζών. Διεξάγονται από ρυθμιστικούς και κυβερνητικούς οργανισμούς, όπως το OCC, το FDIC και οι εξετάσεις των Federal Reserve.Bank χρησιμοποιούν μια ανάλυση έξι μερών που αποσκοπεί στη μέτρηση της ποσοτικής και ποιοτικής υγείας των τραπεζών. τράπεζες.
Πώς λειτουργούν οι εξετάσεις των τραπεζών
Η διαδικασία διενέργειας τραπεζικών εξετάσεων βασίζεται στο λεγόμενο Σύστημα βαθμολόγησης CAMELS, το οποίο είναι ένα ακρωνύμιο που περιγράφει τους έξι κύριους τομείς της εξέτασης. Αυτά αποτελούνται από εξετάσεις για την κεφαλαιακή επάρκεια της τράπεζας, την ποιότητα του ενεργητικού, τη διαχείριση, τα κέρδη, τη ρευστότητα και την ευαισθησία σε συστημικό κίνδυνο.
Με βάση αυτά τα έξι χαρακτηριστικά, οι τράπεζες βαθμολογούνται με κλίμακα από 1 έως 5. Κάθε τράπεζα θα λάβει μια ξεχωριστή βαθμολογία για κάθε κατηγορία, μαζί με ένα συνολικό αποτέλεσμα. Ένα σκορ 1 δείχνει ένα πολύ θετικό αποτέλεσμα, ενώ το 5 δείχνει ένα πολύ αδύναμο αποτέλεσμα. Εάν μια τράπεζα σκοράρει 4 ή 5 στη συνολική της ανασκόπηση, θα τοποθετηθεί σε ειδική λίστα παρακολούθησης για περαιτέρω έλεγχο από τις ρυθμιστικές αρχές.
Τα κριτήρια κεφαλαιακής επάρκειας αφορούν το κεφάλαιο πρώτης και δεύτερης βαθμίδας της τράπεζας και το κατά πόσο τα κεφάλαια αυτά είναι επαρκή για την υποστήριξη των τραπεζικών εργασιών της υπό συνθήκες στρες. Ομοίως, η προϋπόθεση ποιότητας του περιουσιακού στοιχείου σχετίζεται με ερωτήματα όπως το κατά πόσον το χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων της τράπεζας είναι επαρκώς διαφοροποιημένο και εάν οι προβλέψεις της για ζημίες συμφωνούν με τους κανόνες της βιομηχανίας.
Όσον αφορά τα κριτήρια διαχείρισης, οι ρυθμιστικές αρχές θα θελήσουν να διασφαλίσουν ότι η εκτελεστική ομάδα της τράπεζας έχει μια σαφή επιχειρησιακή στρατηγική και κατανόηση των μοναδικών κινδύνων του οργανισμού, καθώς και ένα ισχυρό πρωτόκολλο για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία και τη νομοθεσία. Όσον αφορά τα κριτήρια αποδοτικότητας, οι ρυθμιστικές αρχές θα εξετάσουν την ποιότητα των κερδών της τράπεζας και εάν τα κέρδη αυτά θα φαίνονται αρκετά σταθερά για να στηρίξουν την τράπεζα σε περίπτωση που υποστεί ζημία.
Τέλος, τα κριτήρια ρευστότητας και ευαισθησίας σχετίζονται με το επίπεδο σταθερότητας της τράπεζας ενόψει πιθανών διαταραχών στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Όσον αφορά τη ρευστότητα, οι ρυθμιστικές αρχές θα μετρήσουν την ικανότητα της τράπεζας να εκπληρώνει τις οικονομικές υποχρεώσεις της, χρησιμοποιώντας δοκιμές ρευστότητας όπως ο τρέχων δείκτης, η δοκιμή οξέος, ο γρήγορος δείκτης και η αναλογία μετρητών.
Κατά την αξιολόγηση της ευαισθησίας της τράπεζας σε συστημικό κίνδυνο, οι ρυθμιστικές αρχές θα χρησιμοποιούν συχνά σύνθετα χρηματοοικονομικά μοντέλα που προσομοιώνουν τη χρηματοοικονομική απόδοση της τράπεζας με διάφορες πιθανές δυσμενείς αλλαγές στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Παραδείγματα τέτοιων αλλαγών περιλαμβάνουν τα αυξανόμενα επιτόκια, τα αυξημένα ποσοστά αθέτησης δανείων, οι μειώσεις της αξίας των συμμετοχών σε επενδύσεις και οι αθετήσεις των αντισυμβαλλομένων παράγωγων.
Παράδειγμα πραγματικού κόσμου για εξέταση τραπεζών
Η Dana είναι επενδυτής που εξετάζει τακτικά τα αποτελέσματα των εξετάσεων των μεγάλων τραπεζών. Στο πλαίσιο της διαδικασίας ελέγχου των επενδύσεών του, διαβάζει την πιο πρόσφατη τραπεζική εξέταση για μια εθνική τράπεζα που ονομάζεται XYZ Financial.
Συνοψίζοντας τα αποτελέσματα της εξέτασης, η Dana σημειώνει ότι η XYZ έλαβε βαθμολογία CAMELS 5 στην κατηγορία ποιότητας περιουσιακών στοιχείων. Ενδιαφέρουσα, έσκαψε βαθύτερα για να ανακαλύψει ότι το χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων του XYZ είναι ιδιαίτερα συγκεντρωμένο σε έναν συγκεκριμένο τομέα ο οποίος αντιμετωπίζει επί του παρόντος διαταραχές από τους νεοεισερχόμενους.
Δεδομένης της αβεβαιότητας σε αυτόν τον τομέα του κλάδου, οι ρυθμιστικές αρχές εξέφρασαν ανησυχίες σχετικά με το εάν οι οφειλέτες της XYZ ενδέχεται να αδυνατούν να εξοφλήσουν τα χρέη τους. Σε αυτό το σενάριο, η XYZ θα μπορούσε να αντιμετωπίσει υψηλότερα από τα κανονικά ποσοστά ζημιών στο χαρτοφυλάκιο δανείων της, θέτοντας σε αμφισβήτηση την κερδοφορία, τη ρευστότητα και τα αποθεματικά της.
Με αυτές τις πληροφορίες, η Dana αποφασίζει να αποφύγει το XYZ Financial μέχρι να υπάρξει λιγότερη αβεβαιότητα σχετικά με την ποιότητα του δανειακού της χαρτοφυλακίου.
