ΟΡΙΣΜΟΣ της ισορροπίας βιβλίων
Το ισοζύγιο βιβλίων είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται για την περιγραφή των κεφαλαίων κατάθεσης μετά από προσαρμογές που έγιναν για την εκκαθάριση επιταγών, τα κεφάλαια επιτοκίου ή τις υποχρεώσεις αποθεματικών. Είναι ουσιαστικά το ποσό που είναι πραγματικά διαθέσιμο για δαπάνες και συνήθως υπολογίζεται ως το υπόλοιπο της τράπεζας, με λιγότερους ελέγχους που πρέπει να καθαριστούν, καταθέσεις υπό διαμετακόμιση ή άλλες κρατήσεις από τον λογαριασμό. Το ισοζύγιο βιβλίων είναι το υπόλοιπο στο λογιστικό βιβλίο της εταιρείας και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να συμβιβάσει τα οικονομικά της εταιρείας με την τραπεζική κατάσταση και το τραπεζικό υπόλοιπο στο τέλος της λογιστικής περιόδου.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΡΑΤΗΣΗΣ
Το υπόλοιπο βιβλίο είναι ο όρος που χρησιμοποιούν οι εταιρείες για να περιγράψουν το χρηματικό ποσό που διατίθεται για να πληρώσουν τους πωλητές και να πραγματοποιήσουν αγορές μετά από τυχόν προσαρμογές για καταθέσεις υπό διαμετακόμιση, επιταγές που δεν έχουν ακόμη εκκαθαριστεί, απαιτήσεις υποχρεωτικών αποθεματικών και τόκους που εισπράττονται από " " Οι εταιρείες που έχουν πολλές συναλλαγές ή γράφουν πολλές επιταγές αυξάνουν την πιθανότητα ότι το ποσό που εμφανίζεται στον τραπεζικό λογαριασμό τους, ή το τραπεζικό υπόλοιπο, δεν είναι το πραγματικό χρηματικό ποσό που έχουν στη διάθεσή τους για να δαπανήσουν. Μπορεί να έχουν εξαιρετικό έλεγχο που δεν έχει κατατεθεί και εκκαθαριστεί. Με την παρακολούθηση ενός ισοζυγίου βιβλίων, μια εταιρεία μπορεί να κρατήσει ακριβή αρχεία των διαθέσιμων κεφαλαίων τους στο χέρι για την πληρωμή των πωλητών και την πραγματοποίηση αγορών.
Παράδειγμα ισοζυγίου βιβλίου
Για παράδειγμα, η εταιρεία ABC γράφει μια επιταγή στην εταιρεία XYZ. Μέχρι να καταθέσει η εταιρία XYZ τις καταθέσεις και να διαγράψει τον λογαριασμό της ABC, το τραπεζικό υπόλοιπο της ABC θα εξακολουθεί να εμφανίζεται σαν να είναι διαθέσιμα αυτά τα χρήματα όταν στην πραγματικότητα έχουν ήδη μιλήσει. Το υπόλοιπο του λογαριασμού θα έχει καταγράψει αυτή τη συναλλαγή και θα παρέχει ακριβέστερη καταγραφή των διαθέσιμων κεφαλαίων.
Τα "αμοιβαία κεφάλαια" είναι όρος που χρησιμοποιείται για την περιγραφή των τόκων που εισπράττουν οι τράπεζες λόγω του χρονικού διαστήματος μεταξύ της κατάθεσης και της πληρωμής των επιταγών. Όταν μια επιταγή κατατίθεται σε μια τράπεζα, δεν καταβάλλεται αμέσως. Ο χρόνος μεταξύ της κατάθεσης και της πληρωμής της επιταγής χρησιμεύει ως ευκαιρία για την τράπεζα πληρωμής να κερδίσει πρόσθετους τόκους επί των χρημάτων.
