Ναί. Ο SEP IRA είναι απλώς ένας παραδοσιακός IRA που λαμβάνει εισφορές εργοδότη SEP και λειτουργεί με τους ίδιους κανόνες.
Απλά για να το ξεκαθαρίσω:
- Ένας παραδοσιακός ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) είναι ένα μακροπρόθεσμο σχέδιο αποταμίευσης που επιτρέπει σε ένα άτομο ή ένα ζευγάρι με φορολογητέο εισόδημα να επενδύσει ένα μέρος του ετήσιου ακαθάριστου εισοδήματος μέχρι ένα καθορισμένο μέγιστο κάθε χρόνο. Τα χρήματα αυτά δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά το έτος εκείνο και τα χρήματα δεν φορολογούνται καθώς εισπράττονται από έτος σε έτος. Όταν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού συνταξιοδοτείται και αρχίζει να παίρνει χρήματα, είναι φορολογητέος ως απλό εισόδημα. Ένα σχέδιο αυτοαπασχόλησης (IEP) είναι μια παραλλαγή που σχεδιάζεται για ελεύθερους επαγγελματίες και για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων με τουλάχιστον έναν υπάλληλο. Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, ένας εργαζόμενος δεν μπορεί να συνεισφέρει στο ταμείο. Αλλά ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει στο ταμείο των εργαζομένων καθώς και στο δικό του ταμείο.
Ο SEP IRA προορίζεται να είναι εύκολος στη χρήση και ευέλικτος στη χρήση. Για παράδειγμα, ένας εργοδότης μπορεί να αποφασίσει στο τέλος του έτους εάν θα συμβάλει και πόσο. (Ο εργοδότης δεν μπορεί να συνεισφέρει μόνο στο δικό του κεφάλαιο, αλλά πρέπει να συνεισφέρει και σε οποιαδήποτε επιλέξιμα ταμεία εργαζομένων).
Βασικές τακτικές
- Ένας ΣΕΠ IRA είναι ένας τύπος παραδοσιακού IRA που έχει σχεδιαστεί για ελεύθερους επαγγελματίες και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Όπως με κάθε παραδοσιακό IRA, μπορείτε να μετατρέψετε το λογαριασμό σε ένα Roth IRA. Απλά θυμηθείτε, θα χρωστάτε φόρους εισοδήματος για το φορολογικό έτος σε ολόκληρο το υπόλοιπο.
Κατανόηση του ΣΕΠ IRA
Όπως ένα παραδοσιακό IRA, ένα SEP IRA μπορεί να ανοίξει σχεδόν σε οποιαδήποτε τράπεζα, χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, εταιρεία προσωπικών επενδύσεων ή σε απευθείας σύνδεση πλατφόρμα συναλλαγών. Υπάρχει μεγάλη ποικιλία επενδυτικών επιλογών, από συντηρητικά ταμεία χαρτοφυλακίου έως επιθετικά αναπτυξιακά χρηματιστήρια.
Αυτό δεν είναι μόνο ένας λογαριασμός, όμως. Είναι ένας ειδικός λογαριασμός του IRA και αυτό που τον καθιστά ξεχωριστό είναι ότι το θεωρεί ο Οργανισμός Εσωτερικών Φορολογικών Εισοδημάτων ως οδός αποταμίευσης συνταξιοδότησης με ομοσπονδιακά εγκεκριμένα φορολογικά οφέλη.
Ο IRA είναι, εξ ορισμού, ένα φοροαπαλλαγμένο όχημα αποταμίευσης. Υπάρχουν οφέλη για εσάς και τους υπαλλήλους σας:
Για να μετατρέψετε έναν SEP IRA, επικοινωνήστε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται τα χρήματα. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα εκεί ή σε οποιαδήποτε άλλη εταιρεία που προσφέρει IRAs.
Οι φόροι επί των χρημάτων που συνεισέφεραν στο λογαριασμό καθυστερούν έως ότου αποσύρονται τα χρήματα, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότηση. Το φορολογητέο εισόδημά σας και αυτό των υπαλλήλων σας μειώνεται για εκείνο το έτος. Έτσι, το πραγματικό χτύπημα στο καθαρό εισόδημά σας είναι μικρότερο από ό, τι θα ήταν αν απλά άνοιξα ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου για να αποθηκεύσετε τα χρήματά σας. Επιπλέον, δεν φορολογείτε το κέρδος από έτος σε έτος. Όλοι οι φόροι οφείλονται μόνο όταν αποσύρετε χρήματα.
Ένας παραδοσιακός IRA ονομάζεται "παραδοσιακό" για να το διακρίνει από τον άλλο κύριο τύπο IRA, τον Roth.
Μετατροπή ενός SEP IRA σε ένα Roth IRA
Ένας Roth IRA έχει μια κύρια διαφορά από μια παραδοσιακή IRA: Οι φόροι πληρώνονται μπροστά. Δηλαδή, πληρώνετε σε κέρδη μετά τη φορολογία, χωρίς άμεση φορολογική έκπτωση. Αλλά ποτέ δεν χρωστάτε ξανά τα χρήματα αυτά, κεφάλαιο ή κέρδος, όταν αποσύρετε τα χρήματα μετά τη συνταξιοδότηση.
Όταν μετατρέπετε οποιοδήποτε παραδοσιακό IRA, συμπεριλαμβανομένου ενός SEP IRA, σε ένα λογαριασμό Roth, οφείλετε φόρους επί του υπολοίπου εκείνου του φορολογικού έτους. Αυτό θεωρείται ο σωστός σχεδιασμός συνταξιοδότησης, αν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά να πληρώσετε τους φόρους τώρα αντί να τους χρεώσετε αργότερα, μετά τη συνταξιοδότησή τους. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα αν αναμένετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότησή σας.
Ένα άλλο όφελος του Roth IRA είναι ότι δεν θα χρειαστεί να κάνετε ελάχιστες ετήσιες αναλήψεις, όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό IRA. Το IRS έχει ήδη λάβει την περικοπή του και επομένως δεν ενδιαφέρεται εάν ή όταν χρησιμοποιείτε τα χρήματα.
Τέλος, ο Roth IRA δεν έχει κυρώσεις για πρόωρη αποχώρηση. Αν απολύτως πρέπει να επιτεθεί ο λογαριασμός σας συνταξιοδότησης πριν συνταξιοδοτηθείτε, μπορείτε.
Πως να
Για να μετατρέψετε σε ένα Roth IRA, επικοινωνήστε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται το ΣΕΠ σας ή άλλο παραδοσιακό λογαριασμό IRA. Στο IRS-speak, αυτός είναι ο διαχειριστής του λογαριασμού. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε ένα λογαριασμό Roth σε αυτό το ίδρυμα ή κάπου αλλού αν επιλέξετε.
Σε κάθε περίπτωση, βεβαιωθείτε ότι ζητήσατε ανατροπή. Δεν θέλετε αυτά τα χρήματα να πληρώνονται στα χέρια σας. Ακόμη και αν δεν το χρησιμοποιείτε θα μπορούσατε να αντιμετωπίζετε ποινές πρόωρης απόσυρσης.
