Τι είναι η δήλωση της Συνέλευσης;
Μια δήλωση σύμβασης είναι ένα υποχρεωτικό έγγραφο που κατατίθεται από μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική εταιρεία που χρησιμεύει ως ετήσιο οικονομικό δελτίο της. Συχνότερα, οι εταιρείες που παρέχουν ασφάλεια ζωής θα χρησιμοποιήσουν αυτό το είδος οικονομικού δελτίου.
Τα μεμονωμένα κράτη ρυθμίζουν τη χρήση των δηλώσεων συμβάσεων και οι απαιτήσεις ποικίλλουν. Ωστόσο, όλα τα κράτη υποχρεώνουν την έκθεση μαζί με οποιαδήποτε δικαιολογητικά να παρουσιάζουν τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις και την απώλεια ή το πλεόνασμα της εταιρείας παροχής στοιχείων. Η ζημία ή το πλεόνασμα είναι η διαφορά μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού. Ο ασφαλιστικός επίτροπος σε κάθε κράτος ρυθμίζει την κατάθεση των δηλώσεων συμβάσεων και μπορεί να καθορίσει ορισμένες απαιτήσεις επιπλέον αυτών που περιγράφονται παραπάνω.
Η δήλωση της σύμβασης εξηγείται
Δεδομένου ότι ο ασφαλιστικός κλάδος έχει κανονιστική ρύθμιση σε επίπεδο κράτους, η δομή της δήλωσης της σύμβασης θα αλλάξει κατάσταση σε κράτος. Επίσης, οι δικαιοδοσίες μπορούν να θέτουν συγκεκριμένες απαιτήσεις στο έγγραφο. Ένα στοιχείο που υπάρχει σε όλες τις δηλώσεις συμβάσεων είναι η δήλωση των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων μιας εταιρείας και είτε απώλεια είτε πλεόνασμα. Η εταιρεία θα καταθέσει την έκθεση στις ρυθμιστικές αρχές στις πολιτείες όπου ασκούν. Η Εθνική Ένωση Ασφαλιστικών Επιτρόπων (NAIC) παρέχει μια βασική μορφή που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κράτη μέλη. Το NAIC διατηρεί επίσης αντίγραφο αυτού του εντύπου για τη βάση δεδομένων τους.
Η δήλωση της σύμβασης περιλαμβάνει λεπτομέρειες σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία μιας ασφαλιστικής εταιρείας, όπως τα αποθεματικά και τις επενδύσεις, καθώς και τις υποχρεώσεις της. Αυτός ο λογιστικός λογαριασμός επιτρέπει στο κράτος να καθορίσει εάν η αναλογία των περιουσιακών στοιχείων προς τις υποχρεώσεις είναι επαρκής για την κάλυψη δυνητικών απαιτήσεων. Αν οι κρατικές ρυθμιστικές αρχές είναι ικανοποιημένες με το εισηγμένο ποσό των περιουσιακών στοιχείων, τότε η εταιρεία δεν υπόκειται σε μεγαλύτερη εποπτεία. Ωστόσο, οι ρυθμιστικές αρχές θα απαιτήσουν από εταιρείες που κινδυνεύουν να καλύψουν όλες τις απαιτήσεις ευθύνης για να μειώσουν επαρκώς την έκθεση κινδύνου. Αυτές οι εταιρείες που αποτυγχάνουν θα χρειαστεί να υποβάλλουν πιο συχνές εκθέσεις σχετικά με το χαρτοφυλάκιο χρηματοοικονομικής υγείας και κινδύνου.
Οι κρατικές ασφαλιστικές επιτροπές έχουν συμφέρον να διασφαλίσουν ότι οι ασφαλιστικές εταιρείες που δραστηριοποιούνται στα κρατικά σύνορα παραμένουν οικονομικά διαλυτές. Η δήλωση της σύμβασης χρησιμεύει για την αντιμετώπιση κάθε τέτοιας ανησυχίας και μπορεί να χρησιμεύσει ως μια προειδοποίηση προς τις κρατικές ασφαλιστικές επιτροπές ότι μια εταιρεία μπορεί να έχει οικονομικά προβλήματα.
Τα κράτη απαιτούν έγκαιρη τήρηση των ισχυρισμών των κατοίκων τους. Οι ρυθμιστικές αρχές επιθυμούν επίσης να αποφύγουν καταστάσεις στις οποίες η κυβέρνηση πρέπει να παρέμβει για να παράσχει οικονομική βοήθεια σε έναν ασφαλιστή. Η δήλωση της σύμβασης γίνεται δημόσιο αρχείο. Ως εκ τούτου, επιτρέπει στους επενδυτές, τις επιχειρήσεις και τους πιθανούς αντισυμβαλλόμενους να καθορίσουν εάν ένας συγκεκριμένος ασφαλιστής είναι πιθανό να είναι σε θέση να διευθετήσει μια αξίωση για ζημία. Η διαφάνεια αυτή είναι ζωτικής σημασίας για τους καταναλωτές καθώς εξετάζουν σε ποιους ασφαλιστές να συνεργαστούν και να αποφεύγουν.
Βασικές τακτικές
- Μια δήλωση της σύμβασης χρησιμεύει ως δημοσιονομικό δελτίο μιας ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής εταιρείας. Οι δηλώσεις επιτρέπουν στους καταναλωτές, τους επενδυτές και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη να εκτιμήσουν την οικονομική σταθερότητα μιας εταιρείας. Οι εταιρείες καταθέτουν τη δήλωση στα κράτη στα οποία ασκούν τις δραστηριότητές τους. Ένα αντίγραφο διατηρείται επίσης από την Εθνική Ένωση Ασφαλιστών. Η δήλωση είναι υποχρεωτική και, μόλις κατατεθεί, γίνεται δημόσιο αρχείο.
Παράδειγμα πραγματικού κόσμου
Η NCIA ενημερώνει την βάση δεδομένων των ασφαλιστών σε ετήσια βάση. Σύμφωνα με τον ιστότοπο υποβολής οικονομικών καταστάσεων της NCIA,
"Η συμμετοχή στη βάση δεδομένων παρέχει βασικά στοιχεία για τις αναφορές χρηματοπιστωτικών αναφορών του Σύστημα Πληροφοριών Κανονισμών Ασφάλισης (IRIS), ανάλυση κεφαλαίου βασισμένη στον κίνδυνο και άλλες ανασκοπήσεις σχετικές με τη φερεγγυότητα των μεμονωμένων εταιρειών, συμπεριλαμβανομένης της αναφοράς συμμόρφωσης και της οικονομικής ανάλυσης."
Οι ασφαλιστικές εταιρείες δεν επιτρέπεται να ασκήσουν πολιτικές αγωγές κατά του NAIC, των υπαλλήλων του ή συνδεδεμένων προσώπων για τη συλλογή, ανάλυση και δημοσίευση της δήλωσης της σύμβασης, υπό την προϋπόθεση ότι τα μέρη ενεργούν καλή τη πίστει. Αυτή η νομική προστασία παρέχει προστασία για το NAIC και τις συναφείς ομάδες που ενδιαφέρονται να αναθεωρήσουν το υλικό χωρίς φόβο για τιμωρία για αυτό που ανακαλύπτουν. Το NAIC απαιτεί από τους ασφαλιστές να υποβάλλουν τις εκθέσεις τους ηλεκτρονικά από το 2012.
