Πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένου οφέλους έναντι σχεδίου καθορισμένης συμβολής: Επισκόπηση
Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες χωρίζονται σε δύο κατηγορίες σχεδίων: συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών και προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Όπως υποδηλώνουν τα ονόματα, ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών παρέχει ένα συγκεκριμένο ποσό πληρωμής κατά τη συνταξιοδότηση, ενώ ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών επιτρέπει στους υπαλλήλους και τους εργοδότες να συνεισφέρουν και να επενδύουν κεφάλαια με την πάροδο του χρόνου για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση.
Αυτές οι βασικές διαφορές καθορίζουν ποιο κόμμα - ο εργοδότης ή ο εργαζόμενος - φέρει τους επενδυτικούς κινδύνους και επηρεάζει το κόστος της διοίκησης για κάθε σχέδιο. Αυτοί οι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης είναι επίσης γνωστοί ως "superannuations."
Βασικές τακτικές
- Υπάρχουν δύο τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες: τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών χρηματοδοτούνται κυρίως από τον εργαζόμενο, όπου ο συμμετέχων αποχωρεί από ένα μερίδιο του ακαθάριστου μισθού και η εταιρεία ταιριάζει με τη συνεισφορά. Οι εργοδότες να εγγυηθεί ένα συγκεκριμένο ποσό παροχών εξόδου από την υπηρεσία για κάθε συμμετέχοντα σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών.
Σχέδια καθορισμένης συμβολής
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών χρηματοδοτούνται κυρίως από τον εργαζόμενο, ο οποίος ονομάζεται "ο συμμετέχων", ενώ ο εργοδότης ταιριάζει τις εισφορές σε ένα ορισμένο ποσό.
Ο πιο συνηθισμένος τύπος προγράμματος καθορισμένων εισφορών είναι το σχέδιο 401 (k). Οι συμμετέχοντες μπορούν να επιλέξουν να αναβάλουν ένα μέρος του ακαθάριστου μισθού τους μέσω έκπτωσης μισθοδοσίας προ φόρων στο πρόγραμμα και η εταιρεία μπορεί να ταιριάξει τη συνεισφορά μέχρι το όριο που θέτει.
Οι εισφορές επενδύονται, σύμφωνα με την εντολή του συμμετέχοντα, σε επιλεγμένα αμοιβαία κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς, προσόδους ή μεμονωμένες μετοχές που προσφέρονται από το σχέδιο.
Δεδομένου ότι ο εργοδότης δεν έχει καμία υποχρέωση όσον αφορά την απόδοση του λογαριασμού μετά την κατάθεση των κεφαλαίων, τα σχέδια αυτά απαιτούν ελάχιστη εργασία και παρουσιάζουν χαμηλό κίνδυνο για τον εργοδότη. Ο εργαζόμενος είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση των εισφορών και των επενδύσεων.
Πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών
Σχέδια καθορισμένων οφελών
Οι εργοδότες εγγυώνται συγκεκριμένο ποσό παροχών εξόδου από την υπηρεσία για κάθε συμμετέχοντα σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Το ποσό βασίζεται σε παράγοντες όπως ο μισθός του εργαζομένου και τα έτη υπηρεσίας.
Οι εργαζόμενοι έχουν ελάχιστο έλεγχο επί των κεφαλαίων μέχρι να λάβουν συνταξιοδότηση. Η εταιρεία αναλαμβάνει την ευθύνη για την επένδυση και τη διανομή της στον συνταξιούχο υπάλληλο.
Αυτό σημαίνει ότι ο εργοδότης φέρει τον κίνδυνο οι αποδόσεις της επένδυσης να μην καλύπτουν το ποσό καθορισμένων παροχών που οφείλεται στον συνταξιούχο υπάλληλο.
Λόγω αυτού του κινδύνου, τα προγράμματα καθορισμένων παροχών απαιτούν πολύπλοκες αναλογιστικές προβολές και ασφάλειες για εγγυήσεις, καθιστώντας το κόστος διαχείρισης πολύ υψηλό.
Αυτό έχει κάνει προγράμματα καθορισμένων παροχών, όλα εκτός από παρωχημένα.
Διαχειριστής συμβουλών
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Είναι όλα στην ονοματολογία. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών καθορίζουν το πλεονέκτημα μπροστά από το χρόνο: μια μηνιαία πληρωμή κατά τη συνταξιοδότηση, βάσει της θητείας και του μισθού του υπαλλήλου, για τη ζωή. Συνήθως, τα έξοδα χρηματοδότησης συσσωρεύονται εξ ολοκλήρου στην εταιρεία. Οι εργαζόμενοι δεν αναμένεται να συνεισφέρουν στο σχέδιο και δεν έχουν ατομικούς λογαριασμούς. Το δικαίωμά τους δεν είναι για έναν λογαριασμό αλλά για ένα ρεύμα πληρωμών.
Στα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, το όφελος δεν είναι γνωστό, αλλά η συνεισφορά είναι. Έρχεται σε καθορισμένο ποσό από τον εργαζόμενο, ο οποίος έχει προσωπικό λογαριασμό στο πλαίσιο του σχεδίου και επιλέγει επενδύσεις γι 'αυτό. Καθώς τα αποτελέσματα των επενδύσεων δεν είναι προβλέψιμα, το τελικό όφελος στη συνταξιοδότηση δεν είναι προσδιορισμένο. Ωστόσο, ο εργαζόμενος είναι κύριος του ίδιου του λογαριασμού και μπορεί να αποσύρει ή να μεταφέρει το ταμείο, σύμφωνα με τους κανόνες του σχεδίου.
