Οι αποσύρσεις από τα κέρδη ενός Roth IRA δεν υπολογίζονται ως εισόδημα, αλλά μόνο αν κάνετε αυτό που το IRS θεωρεί ως κατάλληλες διανομές. Εάν ακολουθείτε τους κανόνες του IRS, τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους και δεν πληρώνετε ούτε φόρους επί των αποσύρσεων, οι οποίοι συγκαταλέγονται στα κύρια οφέλη αυτού του τύπου συνταξιοδοτικού λογαριασμού.
Οι μη καταρτισμένες διανομές υπολογίζονται ως εισόδημα και υπόκεινται σε φόρους και πιθανές κυρώσεις. Τα έσοδα από μη εξειδικευμένη διανομή επηρεάζουν επίσης το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI), το οποίο το IRS χρησιμοποιεί για να καθορίσει εάν δικαιούστε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Σε γενικές γραμμές, τα άτομα με υψηλά εισοδήματα δεν μπορούν.
Βασικές τακτικές
- Τα κέρδη από ένα Roth IRA δεν υπολογίζονται ως εισόδημα εφόσον οι αναλήψεις είναι πιστοποιημένες. Συνήθως, πρέπει να είστε τουλάχιστον 59½ και ο λογαριασμός τουλάχιστον πέντε ετών για μια κατανομή να μετράται ως ειδική, αλλά υπάρχουν και εξαιρέσεις. να λάβει μια μη εξειδικευμένη διανομή, θεωρείται ως φορολογητέο εισόδημα και ίσως χρειαστεί επίσης να καταβάλετε μια ποινή. Οι μη εξειδικευμένες διανομές επηρεάζουν επίσης το MAGI σας, το οποίο το IRS χρησιμοποιεί για να καθορίσει εάν δικαιούστε να συνεισφέρετε σε ένα Roth.
Τα βασικά των Roth IRAs
Οι Roth IRAs προσφέρουν ένα φοροαπαλλαγμένο τρόπο για να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση. Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, οι συνεισφορές του Roth IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία και δεν εκπίπτουν. Αντ 'αυτού, το φορολογικό όφελος πραγματοποιείται στο backend με αφορολόγητες αποσύρσεις. Επειδή οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, μπορείτε να τα αποσύρετε ανά πάσα στιγμή, χωρίς φόρο και χωρίς ποινές, και δεν θα μετρηθούν ως έσοδα. Το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA το 2020 είναι $ 6.000. Εάν είστε άνω των 50 ετών, δικαιούστε να συνεισφέρετε επιπλέον 1.000 δολάρια.
Ωστόσο, οι αποσύρσεις των κερδών από αυτές τις επενδύσεις φορολογούνται διαφορετικά. Τα έσοδα από επενδύσεις εντός ενός Roth IRA δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος ή περιλαμβάνονται στο εισόδημα του κατόχου λογαριασμού. Αντ 'αυτού, συσσωρεύονται σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση και είναι αφορολόγητα όταν αποσύρονται από το Roth αν η διανομή είναι κατάλληλη. Αν η διανομή δεν είναι κατάλληλη, υπολογίζεται ως έσοδο, θα οφείλετε φόρους και ενδέχεται να υπόκειται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%.
Roth IRAs και Qualified Distributions
Οι διανομές επί των κερδών από έναν αριθμό Roth IRA ως προσόντα αν είστε ηλικίας 59½ ετών και άνω και έχετε έναν λογαριασμό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, ο οποίος είναι γνωστός ως "κανόνας 5 ετών". Ο κανόνας των 5 ετών ισχύει επίσης για τα κεφάλαια που μετατρέπονται από ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA.
Εάν είστε 59½ ετών και άνω και δεν πληροίτε τον κανόνα 5 ετών, οι κατανομές θεωρούνται εισόδημα και θα πληρώσετε φόρους γι 'αυτούς αλλά όχι την ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%.
Υπάρχουν εξαιρέσεις από τον κανόνα ειδικής διανομής. Μπορείτε να κάνετε έναν φόρο απόσυρσης και χωρίς ποινή αν είστε ηλικίας κάτω των 59 ετών και έχετε λογαριασμό τουλάχιστον για πέντε χρόνια εάν:
- Είστε μόνιμα απενεργοποιημένοιΗ απόσυρση χρησιμοποιείται για την αγορά ενός πρώτου σπιτιού (όριο $ 10.000) Εάν περάσετε και η ανάληψη γίνεται από δικαιούχο που κληρονόμησε το Roth
Μη καταρτισμένες διανομές και MAGI
Η λήψη μη εξειδικευμένης διανομής μπορεί επίσης να επηρεάσει την ικανότητά σας να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Αυτοί οι λογαριασμοί υπόκεινται σε όρια εισοδήματος. Εάν λάβετε μη καταρτισμένη διανομή, τα κέρδη (όχι οι συνεισφορές) θα συμπεριληφθούν στο MAGI σας, το οποίο το IRS χρησιμοποιεί για να καθορίσει την επιλεξιμότητα του Roth IRA.
Το 2020, άτομα με ΜΑΓΙ $ 139.000 ή λιγότερο επιτρέπεται να συνεισφέρουν το μέγιστο σε ένα Roth IRA. Η σταδιακή κατάργηση για singles ξεκινά από 124.000 δολάρια. Το όριο MAGI είναι $ 206.000 με μια σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 196.000 εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού.
Η κατώτατη γραμμή
Λάβετε υπόψη ότι μπορείτε να αποσύρετε εισφορές ανά πάσα στιγμή και ηλικία, ποινές και αφορολόγητα, και δεν θα θεωρούνται έσοδα.
Διαχειριστής συμβουλών
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Η εύκολη απάντηση είναι ότι τα κέρδη από ένα Roth IRA δεν υπολογίζονται για εισόδημα. Εάν διατηρήσετε τα κέρδη εντός του λογαριασμού, σίγουρα δεν φορολογούνται. Και αν τους αποσύρετε; Σε γενικές γραμμές, εξακολουθούν να μην υπολογίζονται ως έσοδα - εκτός αν η απόσυρση θεωρείται μη καταρτισμένη διανομή. Στην περίπτωση αυτή, τα κέρδη θα μπορούσαν να φορολογηθούν. (Ο δικτυακός τόπος IRS, το IRS.gov εξηγεί τι ορίζει τις κατανομές Roth IRA με εξειδίκευση έναντι μη καταρτισμένων.)
Να θυμάστε όμως ότι σε καμία περίπτωση δεν αναγκάζετε ποτέ να λαμβάνετε διανομές από ένα Roth IRA, σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, όπου οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές ξεκινούν το έτος (ή το έτος που ακολουθεί το έτος) στο οποίο μετατρέπετε το 70, 5.
