ΟΡΙΣΜΟΣ της πρόωρης απόσυρσης
Η έγκαιρη απόσυρση αφορά την απομάκρυνση κεφαλαίων από επένδυση καθορισμένης διάρκειας, όπως πιστοποιητικό κατάθεσης (CD) πριν από την ημερομηνία λήξης, καθώς και από την αφαίρεση χρηματικών ποσών από έναν λογαριασμό απόσβεσης φόρου ή από ένα λογαριασμό αποταμίευσης πριν από την προβλεπόμενη χρόνος.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΠΡΩΤΗ ΑΝΑΛΗΨΗ
Σε αμφότερα τα σενάρια, όταν ένας επενδυτής παίρνει μια πρόωρη απόσυρση γίνεται, αυτός ή αυτός συνήθως υφίσταται μια αμοιβή. Αυτό το τέλος βοηθά στην αποτροπή συχνών ανακλήσεων πριν από το τέλος της πρώιμης περιόδου αναμονής. Ως εκ τούτου, ένας επενδυτής συνήθως επιλέγει μόνο πρόωρες αποσύρσεις εάν υπάρχουν πιεστικές οικονομικές ανησυχίες ή αν έχει αξιοσημείωτα καλύτερη χρήση για τα κεφάλαια.
Σε έναν ΙΡΑ, για παράδειγμα, αν ο κάτοχος λογαριασμού κάνει ανάληψη πριν από την ηλικία των 59 ετών, το ποσό υπόκειται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης ύψους 10%. Εάν η απόσυρση ανταποκρίνεται σε μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις, θα μπορούσε να εξαιρεθεί από την ποινή:
- Τα κεφάλαια προορίζονται για την αγορά ή την ανακατασκευή ενός πρώτου σπιτιού για τον κάτοχο του λογαριασμού ή ένα εξειδικευμένο μέλος της οικογένειας (που περιορίζεται στα 10.000 δολάρια ανά ζωή). Ο κάτοχος λογαριασμού καθίσταται απενεργοποιημένος πριν από τη διανομή. Ο δικαιούχος λαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού. χρησιμοποιούνται για ιατρικά έξοδα που δεν επιστράφηκαν ή για ιατρική ασφάλιση εάν ο κάτοχος λογαριασμού χάνει την ασφάλιση του εργοδότη του. Η διανομή αποτελεί μέρος ενός προγράμματος SEPP (ουσιαστική ισότιμη περιοδική πληρωμή). Χρησιμοποιείται για δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. που διανέμονται ως αποτέλεσμα εισφοράς IRS. Πρόκειται για απόδοση των μη εκπεστέων εισφορών.
Πρόωρη απόσυρση και απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Αντίθετα, με τις κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης, από την άλλη πλευρά, ένας κάτοχος λογαριασμού μπορεί να τιμωρηθεί εάν δεν αποσύρει κεφάλαια από ένα συγκεκριμένο σημείο. Για παράδειγμα, σε ένα παραδοσιακό πρόγραμμα, το SEP ή το SIMPLE IRA, οι συμμετέχοντες πρέπει να ξεκινήσουν να αποσύρονται από την 1η Απριλίου μετά το έτος που φτάνουν την ηλικία των 70 1/2. Κάθε χρόνο, ο συνταξιούχος πρέπει να αποσύρει ένα συγκεκριμένο ποσό, με βάση τον υπολογισμό της τρέχουσας ελάχιστης κατανομής (RMD). Αυτό καθορίζεται γενικά με τη διαίρεση της εύλογης αγοραίας αξίας του λογαριασμού συνταξιοδότησης κατά το τέλος του έτους από το προσδόκιμο ζωής.
Πρόωρη απόσυρση και αναβαλλόμενοι φόροι επενδυτικών λογαριασμών
Η έγκαιρη απόσυρση εφαρμόζεται στους λογαριασμούς επενδυτικών κεφαλαίων που έχουν αναβληθεί από φόρους. Δύο σημαντικά παραδείγματα αυτού είναι ο παραδοσιακός IRA και ο 401 (k). Σε ένα παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) τα άτομα κατευθύνουν το εισόδημα πριν από την είσπραξη κεφαλαίων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. κανένα κέρδος κεφαλαίου ή εισόδημα από μερίσματα δεν φορολογείται μέχρι να αποσυρθεί. Ενώ οι εργοδότες μπορούν να χρηματοδοτήσουν τους IRA, τα άτομα μπορούν επίσης να τα ορίσουν ξεχωριστά.
Σε ένα 401 (k) που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, οι επιλέξιμοι υπάλληλοι μπορούν να καταβάλλουν εισφορές με αναβολή μισθών μετά από φόρους ή / και πριν από τη φορολογία. Οι εργοδότες έχουν την ευκαιρία να πραγματοποιήσουν συνεισφορές στο σχέδιο για λογαριασμό επιλέξιμων υπαλλήλων και να προσθέσουν ένα χαρακτηριστικό συμμετοχής στα κέρδη. Όπως συμβαίνει και με έναν ΙΡΑ, τα κέρδη σε ένα 401 (k) συσσωρεύονται με αναβαλλόμενη φορολογία.
