Όταν εγκαταλείπετε μια δουλειά, πρέπει να αποφασίσετε τι να κάνετε με το 401 (k) σας. Οι επιλογές σας: Αφήστε το από όπου και αν είναι (αυτό είναι λογικό εάν σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές που προσφέρει το σχέδιο), μεταβείτε σε ένα πρόγραμμα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών με το νέο εργοδότη σας ( εάν ο νέος εργοδότης σας δέχεται ανατροπές και σας αρέσουν οι επενδυτικές επιλογές το νέο σχέδιο) ή να το μεταφέρετε σε IRA (εάν θέλετε τον μέγιστο έλεγχο στις επενδυτικές επιλογές σας). Αν θέλετε να μεταφέρετε χρήματα από το 401 (k) σας σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο ενός νέου εργοδότη ή του IRA σας, έχετε δύο επιλογές και ορισμένες ρυτίδες που πρέπει να εξετάσετε.
Άμεση ανατροπή
Για να επεξεργαστείτε μια άμεση ανατροπή, ζητήστε από τον διαχειριστή του σχεδίου να πραγματοποιήσει την πληρωμή σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Συνήθως, θα ολοκληρώσετε τη γραφική εργασία επαληθεύοντας ότι θέλετε ο διαχειριστής του προγράμματος ή ο διαχειριστής (ο υπεύθυνος του σχεδίου) να πραγματοποιήσει αυτή τη μεταφορά. Μπορείτε να μεταβείτε σε ορισμένα ή σε όλα τα κεφάλαια.
- Πλεονεκτήματα. Συνήθως, οι διανομές από ένα πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης υπόκεινται σε υποχρεωτική παρακράτηση φόρου 20%, αλλά η άμεση ανατροπή αποφεύγει την παρακράτηση. Ακόμα κι αν το σχέδιο σας στείλει έλεγχο, εφ 'όσον είναι πληρωτέο στο νέο σχέδιο ή στον IRA, αντιμετωπίζεται ως άμεση ανατροπή και δεν υπάρχει παρακράτηση. Μειονεκτήματα. Μπορεί να χρειαστεί χρόνος για τον διαχειριστή να επεξεργαστεί τα χαρτιά και να στείλει τα χρήματα στο νέο σχέδιο.
Βασικές τακτικές
- Το 401 (k) μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο συνταξιοδοτικό σχέδιο που υποστηρίζεται από εργοδότη ή σε IRA. Όταν κυλήσει πάνω από 401 (k) s που περιλαμβάνει αποθέματα, ο συμμετέχων χάνει το δυνητικό φορολογικό πλεονέκτημα της μετατροπής του συνήθους εισοδήματος σε φορολογικά κεφαλαιουχικά κέρδη. που καταβάλλονται στον συμμετέχοντα μπορούν να μεταφερθούν εντός 60 ημερών από την παραλαβή των κεφαλαίων. Οι άμεσες αναλήψεις από τους συμμετέχοντες υπόκεινται σε υποχρεωτική απόκλιση φόρου κατά 20%.
Ειδικές εκτιμήσεις
Μετακίνηση πάνω από ένα 401 (k) που περιλαμβάνει αποθέματα μπορεί να μην είναι μια καλή κίνηση? μια μερική ανατροπή μπορεί να είναι καλύτερη. Γιατί: Το απόθεμα έχει καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA), η οποία είναι η διαφορά μεταξύ του αρχικού κόστους και της τρέχουσας δίκαιης αγοραίας αξίας του. Εάν μεταβιβάσετε το απόθεμα, χάνετε το δυνητικό φορολογικό πλεονέκτημα της μετατροπής του συνήθους εισοδήματος σε προνομιακά φορολογημένα κεφαλαιακά κέρδη. Με μια ανατροπή, η τελική διανομή που προέρχεται από το απόθεμα θα φορολογηθεί ως συνηθισμένο εισόδημα.
Αντίθετα, εάν λάβετε μια τρέχουσα διανομή του αποθέματος (αποκαλούμενη διανομή σε είδος), θα πληρώσετε τους συνήθεις φόρους εισοδήματος και ενδεχομένως μια ποινή πρόωρης απόσυρσης από το IRS (10% αν είναι κάτω από το 59 1/2) με το αρχικό κόστος το διανεμόμενο απόθεμα · Ωστόσο, τοποθετήστε τον εαυτό σας για ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση αργότερα. Η NUA και κάθε μελλοντική εκτίμηση θα φορολογούνται ως κέρδη κεφαλαίου όταν πουλάτε το απόθεμα.
Κυκλοφορία 60 ημερών
Μπορείτε να κάνετε μια ανατροπή καταθέτοντας κατανεμημένα κεφάλαια 401 (k) σε ένα άλλο εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Η ανατροπή μπορεί να ολοκληρωθεί με την έγκριση της εκδοθείσας επιταγής στο νέο σχέδιο ή τον ΙΡΑ ή με την κατάθεση των χρημάτων στον λογαριασμό σας (εκτός του IRA) και στη συνέχεια με τη σύνταξη ενός επιταγής στον λογαριασμό που καταβάλλεται στο νέο σχέδιο ή στον IRA. Έχετε 60 ημέρες από την ημερομηνία που λαμβάνετε τη διανομή για να ολοκληρώσετε την ανατροπή.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα μιας ανατροπής 401 (k)
Ένα βασικό πλεονέκτημα μιας ανατροπής 401 (k) είναι ότι έχετε τον έλεγχο των κονδυλίων για βραχυπρόθεσμο χρονικό διάστημα και μπορείτε να τα χρησιμοποιήσετε πριν ολοκληρώσετε την ανατροπή σας. Για παράδειγμα, εάν χρειάζεστε χρήματα για συγκεκριμένο σκοπό (π.χ. πληρώνετε τον φόρο για το έτος), μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή και να μην επιβαρύνονται με φόρο εισοδήματος, αρκεί να βρείτε άλλα κεφάλαια για να ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός 60 ημερών.
Ένα βασικό μειονέκτημα είναι ότι η διανομή υπόκειται στον αυτόματο φόρο παρακράτησης 20%. Εάν πάρετε μια διανομή και στη συνέχεια αποφασίσετε να κάνετε μια πλήρη ανατροπή, θα πρέπει να βγείτε με το ποσό 20% από την τσέπη σας για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. θα ανακτήσετε αυτό το ποσό όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.
Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε 50.000 δολάρια στο 401 (k) και θέλετε να πάρετε μια πλήρη διανομή. Το σχέδιο θα σας στείλει $ 40.000 ($ 50.000 - (20% x $ 50.000)). Για να κάνετε πλήρη ανατροπή, έτσι ώστε να μην χρεώνετε τρέχοντα φόρο επί της διανομής, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα 40.000 δολάρια που λάβατε και τα 10.000 δολάρια των δικών σας χρημάτων για να ολοκληρώσετε την ανατροπή. Όταν καταθέτετε την επιστροφή σας, τα 10.000 δολάρια που παρακρατήσατε είναι μια πίστωση φόρου που μπορείτε να λάβετε ως επιστροφή χρημάτων. Ένα άλλο μειονέκτημα είναι ότι είναι πάρα πολύ εύκολο να χάσετε την προθεσμία ανανέωσης 60 ημερών παρά τις καλές προθέσεις.
Μεταφορά σε ένα Roth IRA
Οι Roth IRA σας επιτρέπουν να δημιουργήσετε χρήματα που θα σας απαλλάξουν από φόρους στο μέλλον. Μπορείτε να μεταφέρετε μερικά ή όλα τα 401 (k) σας σε ένα Roth IRA. Ωστόσο, αυτή η ανατροπή δεν θα αποφύγει τον τρέχοντα φόρο. Θα φορολογηθείτε για το τμήμα που πηγαίνει σε ένα Roth IRA. Θεωρείται μια μετατροπή Roth IRA (με τον ίδιο τρόπο όπως και αν είχατε μετατρέψει έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA).
Η κατώτατη γραμμή
Εάν η αξία του λογαριασμού σας 401 (k) είναι κάτω από $ 1.000, ο διαχειριστής μπορεί να αποφασίσει να εκταμιεύσει τα χρήματα σε εσάς, ανεξάρτητα από τις προτιμήσεις σας. τα κεφάλαια θα υπόκεινται στον φόρο παρακράτησης 20%. Εάν η αξία κυμαίνεται μεταξύ $ 1.000 και $ 5.000, ο διαχειριστής μπορεί να καταθέσει τα χρήματα σε έναν ΙΡΑ στο όνομά σας, εκτός και αν επιλέξετε τη διανομή. Για μεγαλύτερους λογαριασμούς, εναπόκειται σε εσάς να αποφασίσετε. Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο. Για σχετικές πληροφορίες, διαβάστε σχετικά με τη χρήση κεφαλαίων που βασίζονται στην ηλικία στο 401 (k) σας και τι πρέπει να κάνετε αν κάνετε μέγιστο το 401 (k) σας.
