Τι είναι οι κατάλληλες ρυθμίσεις αυτόματης συνεισφοράς;
Οι επιλέξιμες ρυθμίσεις αυτόματης συνεισφοράς (EACA) καθορίζουν ένα προκαθορισμένο ποσοστό της αμοιβής ενός υπαλλήλου για να συνεισφέρει αυτόματα σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης. Οι EACA ισχύουν όταν οι εργαζόμενοι δεν παρέχουν ρητές οδηγίες σχετικά με τις προκαταβολικές εισφορές σε ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης που παρέχεται από εργοδότη.
Κατανόηση των αποδεκτών ρυθμίσεων αυτόματης συνεισφοράς
Οι επιλέξιμες ρυθμίσεις αυτόματης συνεισφοράς δημιουργήθηκαν στο πλαίσιο του νόμου περί προστασίας των συντάξεων του 2006 (PPA) για να ενθαρρυνθεί η μεγαλύτερη συμμετοχή των εργαζομένων σε σχέδια συνταξιοδότησης με καθορισμένες εισφορές που χρηματοδοτούνται από ιδιώτες. Πριν από τη δημιουργία ρυθμίσεων αυτόματης εισφοράς (ACA), οι εργαζόμενοι έπρεπε συνήθως να κάνουν μια καταφατική επιλογή να συνεισφέρουν ένα ορισμένο ποσοστό των εισοδημάτων τους πριν από την είσοδό τους σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που τους έχει χορηγήσει ο εργοδότης.
Οι ACA παρέχουν αυξημένη νομική προστασία για τους εργοδότες ώστε να δημιουργήσουν μια νέα κατάσταση προεπιλογής, στην οποία οι εργαζόμενοι που δεν λαμβάνουν μέτρα σε σχέση με τα σχέδια που τους έχουν χορηγηθεί από τον εργοδότη πραγματοποιούν πληρωμές με συντελεστή που καθορίζεται από το σχέδιο. Θεωρητικά, αυτό αυξάνει τα ποσοστά συμμετοχής στα σχέδια συνταξιοδότησης, αναγκάζοντας τους εργαζόμενους που δεν επιθυμούν να συμμετάσχουν να κάνουν μια καταφατική επιλογή να εξαιρεθούν από το σχέδιο.
Ας υποθέσουμε ότι ένας υπάλληλος εντάσσεται σε μια επιχείρηση και αγνοεί τον σωρό των γραφειοκρατικών μελετών για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Εάν η επιχείρηση χρησιμοποιεί μια EACA, τότε ο εργαζόμενος θα λάβει τελικά ένα paycheck με κέρδη προ φόρων που συνεισέφεραν στο ταμείο συνταξιοδότησης όπως περιγράφεται από το πρόγραμμα. Εάν ο εργαζόμενος αποφασίσει να μην συμμετάσχει ή αποφασίσει να αυξήσει ή να μειώσει το ποσοστό των εισφορών, θα πρέπει να αρνηθεί ρητά να συμμετάσχει ή να συμπληρώσει γραφειοκρατία για να αυξήσει ή να μειώσει το ποσοστό αμοιβής που εισέρχεται στο σχέδιο.
Βάσει των κανόνων του σχεδίου, ο εργαζόμενος μπορεί να είναι σε θέση να ανακτήσει τις αυτόματες εισφορές που έγιναν εντός 90 ημερών από την ανάκληση.
EACAs σε σύγκριση με το QACA
Ο ΟΛΠ καθορίζει δύο διαφορετικές επιλογές για τους εργοδότες που επιθυμούν να προσθέσουν μια αυτόματη ρύθμιση εισφορών. Οι EACA έχουν απλούστερες απαιτήσεις από ό, τι οι άλλες εναλλακτικές, εξειδικευμένες ρυθμίσεις αυτόματης συνεισφοράς (QACA).
Στο πλαίσιο της EACA, οι συμμετέχοντες συνεισφέρουν αυτόματα ένα συγκεκριμένο και ενιαίο ποσοστό της ακαθάριστης αμοιβής τους σε ένα επενδυτικό σχέδιο που παρέχεται από τον εργοδότη. Οι εργοδότες που χρησιμοποιούν μια EACA πρέπει να αντιμετωπίζουν το ίδιο το σύνολο των εργαζομένων που δεν παρέχουν ρητές οδηγίες εγγραφής, εγγράφοντάς τους στο ίδιο σχέδιο με το ίδιο ποσοστό συνεισφοράς.
Οι εργοδότες πρέπει επίσης να παρέχουν στους υπαλλήλους τους επαρκή ειδοποίηση και πληροφορίες σχετικά με το σχέδιο, καθώς και τα δικαιώματά τους και τα δικαιώματα απόσυρσης. Ορισμένα σχέδια παρέχουν στους εργαζομένους μια περίοδο χάριτος κατά την οποία μπορούν να αποσύρουν τις αυτόματες εισφορές τους χωρίς ποινή αν αποφασίσουν να μην συμμετάσχουν.
Τα QACA παρέχουν στους εργοδότες ασφαλείς λιμενικές διατάξεις που τους απαλλάσσουν από το πραγματικό ποσοστό αναβολής και το πραγματικό ποσοστό συμμετοχής (ADP / ACP) που πρέπει να υποβληθούν σε άλλα σχέδια για να διασφαλιστεί ότι δεν εισάγουν διακρίσεις έναντι των κατώτερων μισθωτών. Σε αντάλλαγμα, οι εργοδότες πρέπει να καταβάλλουν εισφορές ανάλογα με τις απαιτήσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) και πρέπει να παρέχουν αντιστοίχιση και μη επιλέξιμες συνεισφορές εντός δύο ετών.
Η προκαθορισμένη αναβαλλόμενη συνεισφορά για ένα QACA πρέπει επίσης να αυξάνεται ετησίως από τουλάχιστον 3% το πρώτο έτος σε τουλάχιστον 6%, με μέγιστο ποσοστό 10% σε οποιοδήποτε έτος.
