Τι είναι μια επένδυση χωρίς προσόντα;
Μια μη επιλέξιμη επένδυση είναι μια επένδυση που δεν πληροί τις προϋποθέσεις απαλλαγής από το φόρο ή φοροαπαλλαγής. Οι επενδύσεις αυτού του είδους γίνονται με χρήματα μετά τη φορολογία. Αγοράζονται και κρατούνται σε λογαριασμούς, σχέδια ή εμπιστεύματα που έχουν αναβληθεί από τον φόρο. Οι επιστροφές από αυτές τις επενδύσεις φορολογούνται σε ετήσια βάση.
Κατανόηση των Μη Επικλινουσών Επενδύσεων
Οι προσόδους αντιπροσωπεύουν ένα κοινό παράδειγμα μη ειδικευμένων επενδύσεων. Με την πάροδο του χρόνου, το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να αυξηθεί με αναβαλλόμενους φόρους εν αναμονή της ανάληψης. Για τις μη καταρτισμένες προσόδους, όταν εξαργυρώνονται και παραδίδονται, τα πρώτα χρήματα που αποσύρονται από το λογαριασμό αντιμετωπίζονται ως κέρδη για τον κάτοχο λογαριασμού για φορολογικούς σκοπούς. Εάν ο κάτοχος λογαριασμού αποσύρει επίσης τα χρήματα που είχαν αρχικά επενδύσει, γνωστά ως βάση κόστους, το τμήμα αυτό δεν φορολογείται ξανά επειδή οι φόροι αυτοί έχουν ήδη καταβληθεί.
Βασικές τακτικές
- Μια μη επιλέξιμη επένδυση είναι μια επένδυση που έχει κάποια φορολογικά οφέλη. Οι προσόδους είναι ένα κοινό παράδειγμα των μη επιλέξιμων επενδύσεων. Άλλα παραδείγματα μη επιλέξιμων επενδύσεων περιλαμβάνουν αντίκες, συλλεκτικά αντικείμενα, κοσμήματα, πολύτιμα μέταλλα και τέχνη.
Πώς χρησιμοποιούνται οι μη επιλεξιμότερες επενδύσεις
Με τις μη επιλέξιμες επενδύσεις, συνήθως ο επενδυτής δεν υπόκειται σε ετήσιους περιορισμούς στο ποσό που μπορεί να διαθέσει σε τέτοια περιουσιακά στοιχεία. Αυτό μπορεί να προσφέρει μεγαλύτερη ευελιξία σε ορισμένα σημεία σε σχέση με τους λογαριασμούς επενδύσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις, οι οποίοι συνήθως έχουν μέγιστα ποσά που μπορεί να συνεισφέρουν ανάλογα με τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου. Για παράδειγμα, οι συνεισφορές 401 (k) των εργαζομένων έχουν ετήσια μέγιστη συνεισφορά που μπορεί να γίνει για τα σχέδιά τους. Το όριο μπορεί να αλλάξει σε κάποιο βαθμό, όπως καθορίζεται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος. Μια μη επιλέξιμη επένδυση μπορεί να δει οποιαδήποτε συνεισφορά μεγέθους που γίνεται κατά τη διάρκεια κάθε έτους σύμφωνα με τη στρατηγική του κατόχου λογαριασμού για την αποταμίευση.
Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν επίσης να πραγματοποιούν αποσύρσεις σε μη επιλέξιμες επενδύσεις όταν το επιθυμούν, αν και θα πληρώνουν φόρο επί τόκων και άλλων κερδών, όπως η ανατίμηση που έχουν συγκεντρωθεί. Ενδέχεται επίσης να υπάρχουν ποινές πρόωρης ανάκλησης εάν ο κάτοχος λογαριασμού παίρνει μετρητά από συγκεκριμένους τύπους περιουσιακών στοιχείων πριν ο κάτοχος λογαριασμού φθάσει σε μια συγκεκριμένη ηλικία, συνήθως σε 59 1/2. Επίσης, ο κάτοχος του λογαριασμού ενδέχεται να υποχρεωθεί να ξεκινήσει να κάνει αποσύρσεις από τους λογαριασμούς επενδύσεων που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις όταν σε συγκεκριμένη ηλικία, συχνά σε 70 1/2.
Παράδειγμα μη επένδυσης
Ορισμένα παραδείγματα επενδύσεων που συνήθως δεν πληρούν τα κριτήρια απαλλαγής από φόρους είναι οι αντίκες, τα συλλεκτικά αντικείμενα, τα κοσμήματα, τα πολύτιμα μέταλλα και η τέχνη. Άλλες επενδύσεις οι οποίες ενδέχεται να μην είναι επιλέξιμες για οποιοδήποτε είδος φορολογικού πλεονεκτήματος είναι μετοχές, ομόλογα, REIT (εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα) και οποιαδήποτε άλλη παραδοσιακή επένδυση που δεν αγοράζεται βάσει επενδυτικού σχεδίου ή εμπιστοσύνης.
