Τι είναι η διανομή που δεν έχει πιστοποιηθεί;
Μια μη εξειδικευμένη διανομή μπορεί να αναφέρεται σε δύο σενάρια: είτε μια διανομή από έναν Roth IRA που συμβαίνει πριν ο ιδιοκτήτης του IRA πληροί ορισμένες απαιτήσεις είτε μια διανομή από ένα λογαριασμό αποταμίευσης εκπαίδευσης που υπερβαίνει το ποσό που χρησιμοποιείται για τα εκπαιδευτικά έξοδα.
Κατανόηση μη διαβαθμισμένων διανομών
Πρέπει να σημειωθεί η διάκριση μεταξύ ειδικευμένων και μη ειδικευμένων σχεδίων συνταξιοδότησης. Τα πιστοποιημένα προγράμματα συνταξιοδότησης δίνουν στα μέλη φορολογικά πλεονεκτήματα - με τους εργοδότες να αφαιρούν ορισμένους προκαταβολικούς μισθούς από τους υπαλλήλους - που μπορούν να αυξήσουν την αναβαλλόμενη φορολογία μέχρι να αποσυρθούν. Σε αντίθεση με τα ειδικά προγράμματα, τα μη εξειδικευμένα σχέδια δεν είναι επιλέξιμα για παροχές αναβολής φόρου βάσει του νόμου περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό (ERISA). ως εκ τούτου, οι εισφορές σε μη ειδικευμένα προγράμματα μπορούν να φορολογηθούν.
Βασικές τακτικές
- Οι μη καταρτισμένες διανομές αφορούν είτε διανομές από RRA IRAs ή λογαριασμούς ταμιευτηρίου εκπαίδευσης, όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.Τα κέρδη που διανέμονται από τα μη προσόντα εκπαιδευτικά σχέδια αποταμίευσης είναι φορολογητέα και μπορεί να υπόκεινται σε 10% IRS ποινή πρόωρης απόσυρσης.Qualified Roth διανομές IRA πρέπει πληρούν ορισμένα κριτήρια, όπως ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να είναι τουλάχιστον 59 1/2 και ο λογαριασμός τουλάχιστον 5 ετών.Η μη εξειδικευμένη Roth διανομές φορολογούνται ως εισόδημα και μπορεί να υπόκειται στην πρόωρη αποζημίωση απόσυρσης του IRS.
Μη καταρτισμένη διανομή στην αποταμίευση της εκπαίδευσης έναντι των Roth IRAs
Οι δύο βασικοί τύποι μη εξειδικευμένης διανομής είναι οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου εκπαίδευσης και οι IRA Roth. Για την αποταμίευση της εκπαίδευσης, η μη διαβαθμισμένη διανομή μπορεί να υπόκειται σε 10% ομοσπονδιακή ποινή για το φόρο εισοδήματος εκτός από τους τυχόν οφειλόμενους φόρους εισοδήματος ", όπως εξηγεί μια κρατική υπηρεσία.
"Το μέρος των εσόδων μιας μη καταρτισμένης διανομής φορολογείται στο άτομο που λαμβάνει την πληρωμή, είτε ο κάτοχος του λογαριασμού είτε ο ορισθείς δικαιούχος Εάν η πληρωμή δεν πραγματοποιηθεί στον καθορισμένο δικαιούχο ή σε επιλέξιμο δικαιούχο εκπαιδευτικού ιδρύματος προς όφελος του καθορισμένου δικαιούχου, θεωρείται ότι έχει γίνει στον κάτοχο του λογαριασμού."
Όσον αφορά τους IRA Roth, οι κατανομές που απαιτούνται συνήθως απαιτούν ο λογαριασμός να είναι τουλάχιστον πέντε ετών με τον κάτοχο λογαριασμού ηλικίας άνω των 59½ ετών. κάνοντας μια απόσυρση λόγω μιας πρώτης αγοράς στο σπίτι ή λόγω αναπηρίας ή θανάτου. Οι αποσύρσεις που δεν ανταποκρίνονται στα κριτήρια αυτά ταξινομούνται γενικά ως μη καταρτισμένες κατανομές Roth IRA.
Παρόλα αυτά, σας επιτρέπεται να αποσύρετε τις εισφορές που πραγματοποιήσατε σε ένα Roth IRA χωρίς φόρους και χωρίς ποινή σε οποιαδήποτε ηλικία χωρίς να χρειαστεί ο λογαριασμός να είναι ηλικίας πέντε ετών. Παρόλο που αυτός ο κανόνας ισχύει μόνο για τις συνεισφορές, τα κέρδη που δημιουργεί ο λογαριασμός σας σε αυτές τις συνεισφορές δεν συμπεριλαμβάνονται.
Επιπλέον, αξίζει να σημειωθεί ότι οι μη καταρτισμένες διανομές Roth φορολογούνται ως εισόδημα. Θα υποβληθείτε επίσης σε ποινή απόσυρσης κατά 10% από την IRS εάν είστε ηλικίας μικρότερης των 59½ ετών. Ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία, αυτό μπορεί να φτάσει σε ένα σημαντικό ποσό. Εάν πρέπει να προβείτε σε έγκαιρη διανομή για οποιονδήποτε λόγο, η κατανόηση των κανόνων που καθορίζουν εάν πρόκειται για εξειδικευμένη ή μη εξειδικευμένη διανομή Roth IRA μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε το ποσό των φόρων και των κυρώσεων στις οποίες μπορεί να υποβληθείτε.
