Τι είναι η υπέρβαση της σωρευτικής ποινής;
Η υπέρμετρη κύρωση σωρευτικής είσπραξης εισπράττεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) όταν ο ιδιοκτήτης λογαριασμού αποχώρησης ή ο δικαιούχος λογαριασμού αφυπηρέτησης δεν καταγγέλλει το ελάχιστο ποσό που απαιτείται για ένα φορολογικό έτος.
Το ποσό αυτό είναι γνωστό ως η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD). Οι κάτοχοι λογαριασμών συνταξιοδότησης ηλικίας άνω των 70 ετών και οι κληρονόμοι οποιουδήποτε ηλικίας γενικά υποχρεούνται να λαμβάνουν αποζημιώσεις αποζημίωσης για την αποφυγή της υπερβολικής ποινής συσσώρευσης.
Κατανόηση της ποινής περί υπερβολικής συσσώρευσης
Μπορεί να χρεωθεί υπερβάλλον χρηματική ποινή 50% ειδικού φόρου κατανάλωσης για το εν λόγω έτος, εάν οι αποσύρσεις του κατόχου λογαριασμού είναι χαμηλότερες από την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή για το έτος.
Γενικά, οι κάτοχοι λογαριασμού πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνουν τα 70½ ετών.
Ο λόγος για αυτό είναι απλός: Αν συνεισφέρατε προ φόρων δολάρια σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, το IRS θέλει τα δολάρια φόρου τους κάποια στιγμή. Η ποινή ισχύει για τους παραδοσιακούς IRA, συμπεριλαμβανομένων των SEP και των SIMPLE IRAs. Δεν ισχύει για τους Roth IRAs, καθώς οι φόροι έχουν ήδη καταβληθεί για αυτά τα δολάρια.
Η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή για οποιοδήποτε έτος μετά το έτος κατά το οποίο φθάνουν τα 70½ ετών πρέπει να γίνει μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του ίδιου έτους. Εάν η υπέρμετρη συσσώρευση οφείλεται σε εύλογο λάθος και ο κάτοχος του λογαριασμού έχει λάβει μέτρα για να διορθώσει το σφάλμα, μπορεί να ζητηθεί παραίτηση από την ποινή.
Το ποσό που απαιτείται να αφαιρεθεί καθορίζεται από το IRS και μπορεί να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας του.
Είδη λογαριασμών συνταξιοδότησης
Για να ικανοποιήσετε αυτές τις απαιτήσεις, είναι χρήσιμο να ελέγξετε τους διαφορετικούς τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης που απαιτούν RMD.
Αποπληρωμή μισθοδοσίας IRA
Ακόμη και αν ο εργοδότης δεν επιθυμεί να υιοθετήσει πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορεί να επιτρέψει στους υπαλλήλους του να συνεισφέρουν σε έναν ΙΡΑ μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας. Μια αφαίρεση μισθών IRA παρέχει έναν απλό και άμεσο τρόπο για την εξοικονόμηση των επιλέξιμων εργαζομένων.
Μείωση Μισθών Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SARSEP)
Ένα SARSEP είναι ένα SEP που δημιουργήθηκε πριν από το 1997 και περιλαμβάνει μια ρύθμιση μείωσης των μισθών. Αντί να θεσπίσουν ξεχωριστό σχέδιο συνταξιοδότησης, οι εργοδότες καταβάλλουν εισφορές στη δική τους IRA και τους IRA των υπαλλήλων τους, με την επιφύλαξη ορισμένων ποσοστών αμοιβών και ορίων δολαρίου.
Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP)
Αυτές παρέχουν μια απλοποιημένη μέθοδο για τους εργοδότες να συνεισφέρουν σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους τους. Αντί να δημιουργήσουν ένα σχέδιο απόκτησης συμμετοχής στα κέρδη ή χρήματα με εμπιστοσύνη, οι εργοδότες μπορούν να υιοθετήσουν μια συμφωνία ΣΕΠ και να καταβάλουν άμεσα εισφορές σε ατομικό λογαριασμό αφυπηρέτησης ή ατομική σύνταξη συνταξιοδότησης που καθορίζεται για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο.
Απλό σχέδιο ΙΡΑ
Τα απλά σχέδια της IRA είναι φορολογικά ευνοούμενα προγράμματα συνταξιοδότησης που μπορούν να δημιουργήσουν οι μικροί εργοδότες, συμπεριλαμβανομένων αυτοαπασχολούμενων, προς όφελος των εργαζομένων τους. Ένα απλό σχέδιο IRA είναι μια γραπτή συμφωνία μείωσης μισθών μεταξύ εργαζομένου και εργοδότη που επιτρέπει στον εργοδότη να συνεισφέρει το μειωμένο ποσό σε έναν απλό ΙΡΑ για λογαριασμό του.
401 (k) σχέδιο
Ένα Σχέδιο 401k είναι ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει τις αναβολές μισθών των εργαζομένων ή / και τις εργοδοτικές εισφορές.
Απλό σχέδιο 401k
SIMPLE 401k Τα σχέδια διατίθενται σε ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Ένας υπάλληλος μπορεί να επιλέξει να αναβάλει κάποια αποζημίωση.
403 β) Προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης
Αυτά τα σχέδια πρόωρης συνταξιοδότησης 403β είναι σχέδια πρόωρης συνταξιοδότησης για ορισμένα δημόσια σχολεία, κολέγια, εκκλησίες, δημόσια νοσοκομεία και φιλανθρωπικές οντότητες που θεωρούνται απαλλαγμένες από τον φόρο σύμφωνα με το άρθρο 501c3 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος.
Σχέδιο κατανομής κερδών
Ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη είναι ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει τη διακριτική ετήσια εισφορά εργοδότη.
Πρόγραμμα συνταξιοδότησης χρήματος-αγοράς
Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο αγοράς χρήματος είναι ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών στο οποίο καθορίζονται οι εργοδοτικές εισφορές.
Σχέδιο καθορισμένων παροχών
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών χρηματοδοτείται κυρίως από τον εργοδότη. είναι το κλασικό συνταξιοδοτικό σχέδιο, το οποίο τώρα προσφέρεται μόνο σπάνια.
