Πίνακας περιεχομένων
- Αρχικές αναλήψεις από το IRA
- Πώς λειτουργούν τα RMDs
- Στρατηγικές απόσυρσης του IRA
- Η κατώτατη γραμμή
Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA), όπως υποδηλώνει το όνομα, είναι ένας χώρος για την αποθήκευση αυτών των χρυσών αυγών φωλιάς για τα χρυσά χρόνια. Αλλά εδώ είναι ένα ενδιαφέρον γεγονός: Πολλοί ανώτεροι εργαζόμενοι και νέοι συνταξιούχοι εξακολουθούν να χτίζουν τους IRA τους. Περισσότεροι από τους μισούς ΙΡΑ που ανήκουν σε άτομα που βρίσκονται κοντά ή σε αποχώρησή τους (60 ετών και άνω) είδαν αύξηση ισορροπίας κατά τη διάρκεια μιας πρόσφατης τριετούς περιόδου, σύμφωνα με το Ινστιτούτο Ερευνητικών Παροχών Εργαζομένων. Ακόμη και μεταξύ των IRA που ανήκουν σε συνταξιούχους (ηλικίας 71 έως 74 ετών) που μόλις αρχίζουν να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, σχεδόν οι μισοί από τους λογαριασμούς είχαν αυξανόμενα υπόλοιπα κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου.
Όλα αυτά εγείρουν μια ενδιαφέρουσα ερώτηση: Πώς λειτουργεί ένας παραδοσιακός ΙΡΑ μετά τη συνταξιοδότησή του; Τι συμβαίνει όταν ήρθε η ώρα να αξιοποιήσετε αυτά τα φορολογικά αναβαλλόμενα έσοδα του IRA;
Βασικές τακτικές
- Σε ηλικία 59½ ετών, ένας κάτοχος λογαριασμού μπορεί να ξεκινήσει να λαμβάνει διανομές από παραδοσιακό IRA χωρίς ποινή - αν και φυσικά εξακολουθεί να υπόκειται σε φόρο εισοδήματος. Οι ιδιοκτήτες της IRA μπορούν να αναβάλουν τις διανομές για αρκετά χρόνια μετά την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης: t απαιτούνται μέχρι την ηλικία 70½. Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές δεν χρειάζεται να δαπανηθούν. Μπορούν να επενδυθούν σε προσόδου ή να μετατραπούν σε ένα Roth IRA.
Αρχικές αναλήψεις από το IRA
Από τεχνική άποψη, ο ιδιοκτήτης ενός IRA μπορεί να αποσύρει χρήματα (παίρνοντας διανομές, μιλώντας στο IRS) από έναν IRA ανά πάσα στιγμή. Αν όμως συμβεί πριν από την ηλικία των 59 ετών, ο κάτοχος του λογαριασμού θα υποστεί ενδεχομένως ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης επιπλέον των φόρων εισοδήματος. Οι φόροι και το ποσό της ποινής εξαρτώνται επίσης από τη φορολογική έκπτωση των εισφορών (που καθορίζεται από το κατά πόσον ο κάτοχος του λογαριασμού έχει επίσης σχέδιο συνταξιοδότησης χορηγούμενο από τον εργοδότη).
Το IRS θα παραιτηθεί από αυτή την ποινή όταν οι διανομές χρησιμοποιούνται για συγκεκριμένους σκοπούς, όπως μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα, ασφάλιση υγείας, εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης ή αγορά πρώτης κατοικίας. Ένας κάτοχος λογαριασμού μπορεί επίσης να πάρει ένα δάνειο χωρίς ποινή από το IRA εάν αντικαταστήσει τα χρήματα εντός 60 ημερών.
"Μια ελάχιστα γνωστή στρατηγική για την πρόσβαση σε κεφάλαια IRA χωρίς ποινή πριν από την ηλικία 59½ είναι η« αντίστροφη μεταστροφή », λέει ο James B. Twining, ιδρυτής του Financial Plan, Inc., στο Bellingham, Wash. ηλικίας 55 ετών και άνω και έχουν 401 (k) που δέχεται ανατροπές και επιτρέπει αποσύρσεις πρόωρης συνταξιοδότησης στην ηλικία των 55 ετών. Με αυτή την τεχνική, τα κεφάλαια του IRA αρχικά μεταφέρονται στο 401 (k), τότε τα 401 (k) ποινή."
Σε ηλικία 59½ ετών, ο κάτοχος ενός λογαριασμού μπορεί να ξεκινήσει να λαμβάνει διανομές από την απαλλαγή από την ποινή του ΙΡΑ, αν και, φυσικά, εξακολουθούν να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Οι ιδιοκτήτες του IRA δεν υποχρεούνται να αρχίζουν να λαμβάνουν διανομές σε 59½ ή ακόμη και μετά τη συνταξιοδότησή τους. Οι ιδιοκτήτες μπορούν να αναβάλουν τις διανομές για περισσότερο από μια δεκαετία μετά τη στροφή 60.
Πώς απαιτούνται οι ελάχιστες διανομές εργασίας
Η επόμενη ηλικία ορόσημο IRA είναι 70½, μετά από την οποία ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να αρχίσει να παίρνει RMDs από τους παραδοσιακούς IRAs. Εκείνη την εποχή, οι αποσύρσεις μπορούν να είναι είτε η πλήρης ισορροπία του IRA, το ελάχιστο ποσό κάθε χρόνο, ή ένας αριθμός μεταξύ.
Το πρώτο RMD πρέπει να ληφθεί μέχρι την 1η Απριλίου του έτους, αφού ο κάτοχος του λογαριασμού μετατραπεί σε ηλικία 70½ ετών. Για παράδειγμα, αν ο ιδιοκτήτης φτάσει τους 70½ τον Αύγουστο, το πρώτο RMD πρέπει να ληφθεί μέχρι την επόμενη 1η Απριλίου. Οι ελάχιστες διανομές πρέπει να ληφθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους. Έτσι αν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού καθυστερήσει το πρώτο RMD μέχρι την 1η Απριλίου του έτους μετά τη μετάβαση στα 70½, απαιτείται να πάρει ένα δεύτερο RMD το ίδιο έτος, το οποίο θεωρείται ως το δεύτερο έτος για τα RMDs. Συνήθως, ο θεματοφύλακας του IRA ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα θα υπολογίσει το RMD και θα ειδοποιήσει τον κάτοχο του λογαριασμού σχετικά με τις επικείμενες προθεσμίες διανομής.
Τι συμβαίνει εάν ο κάτοχος του λογαριασμού δεν λάβει RMD μετά την ηλικία των 70½ ετών; "Η αποτυχία να πάρει ένα RMD εγκαίρως μπορεί να έχει πολύ σοβαρές συνέπειες", λέει ο Christopher Gething, ιδρυτής της Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Αν δεν είστε σε θέση να πείσετε το IRS ότι η μη λήψη της διανομής οφείλεται σε εύλογο λάθος, θα σας επιβληθεί ποινή ποινής 50% της χαμένης διανομής."
"Εάν έχετε πολλούς λογαριασμούς IRA και κάποιος έχει αποδώσει άσχημα, μπορείτε να πάρετε το RMD από τον φτωχότερης IRA για να ικανοποιήσετε τα RMDs σε όλα», λέει ο Carlos Dias Jr, ιδρυτής του Excel Tax & Wealth Group στη λίμνη Mary, Fla.
Στρατηγικές απόσυρσης του IRA
Ακριβώς επειδή πρέπει να ληφθούν RMDs δεν σημαίνει ότι πρέπει να δαπανηθούν. Υπάρχουν διάφορες στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε με τα κεφάλαια.
Για παράδειγμα, η αγορά μιας προσόδου μπορεί να μετατρέψει τα περιουσιακά στοιχεία σε μια ροή πληρωμών εισοδήματος για τη ζωή. (Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με τα είδη των προσόδων που θα χρηματοδοτηθούν με τα ΔΑΜ, οπότε ελέγξτε με έναν φορολογικό επαγγελματία.) Οι διανομές μπορούν επίσης να επανεπενδύονται σε δημοτικά ομόλογα, μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια ή χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETFs).
Μια άλλη εναλλακτική λύση είναι η κατάθεση των RMD σας σε ένα Roth IRA. Θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε φόρους εισοδήματος, αλλά τα κεφάλαια θα επιτρέπονται στη συνέχεια να αυξηθούν χωρίς φόρους και δεν είστε υποχρεωμένοι να τα παραλάβετε ανά πάσα στιγμή ή σε οποιοδήποτε ποσό. Τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να παραμείνουν στη θέση τους και να κληροδοτηθούν από τους επιζώντες. Εάν τα αποσύρετε, δεν θα φορολογηθούν, υπό τον όρο ότι κρατάτε τον λογαριασμό Roth για πέντε χρόνια.
Στην πραγματικότητα, μπορείτε να μετατρέψετε ολόκληρο τον παραδοσιακό λογαριασμό IRA σε ένα Roth IRA. Αυτή είναι μια ιδιαίτερα καλή στρατηγική αν η φορολογική σας κατηγορία στη συνταξιοδότηση είναι πραγματικά υψηλότερη από ό, τι ήταν στις εργάσιμες ημέρες σας. Ωστόσο, έχετε κατά νου ότι θα χρωστάτε φόρους εισοδήματος για ολόκληρο το λογαριασμό του έτους που μετατρέπετε: Με άλλα λόγια, πιθανόν να υποστείτε ένα βαρύ φορολογικό νομοσχέδιο βραχυπρόθεσμα.
Η κατώτατη γραμμή
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ διαθέτουν πολλούς περίπλοκους κανόνες διανομής και φορολογίας που πρέπει να λάβετε υπόψη. Μπορεί να είναι δύσκολο να καθορίσετε πότε και πόσο να αποσύρετε και πώς να επανεπενδύσετε τις κατανομές εάν δεν δαπανηθούν διαφορετικά. Ξεκινήστε τον προγραμματισμό πολύ πριν από την ηλικία ορόσημων 70 ½ για να αποφύγετε να κάνετε ξαφνικές κινήσεις με έναν IRA και να καθορίσετε τον τρόπο με τον οποίο θα κατανείμει καλύτερα αυτά τα κεφάλαια για μέγιστο εισόδημα και ελάχιστους φόρους.
