Ο τρόπος με τον οποίο φορολογούνται οι αποσύρσεις μεμονωμένων λογαριασμών αποχώρησης (IRA) εξαρτάται από τον τύπο του IRA. Θα πληρώνετε φόρο επί των αποσύρσεων από ένα παραδοσιακό IRA, αλλά με ένα Roth IRA, δεν υπάρχει κανένας φόρος οφειλόμενος στην απόσυρση είτε για εισφορές ή κέρδη, υπό την προϋπόθεση ότι πληρείτε ορισμένες απαιτήσεις.
Σε γενικές γραμμές, οι πρόωρες αποσύρσεις - πριν από την ηλικία των 59 ετών - από οποιοδήποτε τύπο ειδικού λογαριασμού συνταξιοδότησης, όπως οι ΙΡΑ και τα σχέδια 401 (k), επιβάλλονται με ποινή 10%, καθώς και τυχόν οφειλόμενους φόρους εισοδήματος, αν και υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις από αυτό κανόνας.
Βασικές τακτικές
- Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA είναι φοροαπαλλαγές, τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους και οι αναλήψεις υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA δεν εκπίπτουν, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες εάν ο ιδιοκτήτης έχει έναν λογαριασμό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε έτη.Επειδή οι συνεισφορές στους Roth IRAs πραγματοποιούνται με χρήματα μετά από φόρους, μπορούν να αποσύρονται ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο. Η ταχεία απόσυρση (πριν από την ηλικία 59½ ετών) από παραδοσιακό IRA και αποσύρσεις κερδών από Roth IRA υπόκεινται σε 10% ποινή, συν τους φόρους, αν και υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα.
Τόσο οι παραδοσιακοί όσο και οι Roth IRA υπόκεινται στα ίδια ετήσια όρια εισφορών. Το όριο είναι 6.000 δολάρια το 2020. Εάν είστε 50 ετών ή μεγαλύτερος, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον 1.000 δολάρια, η οποία είναι γνωστή ως συνεισφορά για την κάλυψη της ζημίας.
Πώς οι παραδοσιακές αναλήψεις IRA φορολογούνται
Με μια παραδοσιακή IRA, οποιεσδήποτε προκαταβολικές εισφορές και όλα τα κέρδη φορολογούνται τη στιγμή της απόσυρσης. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα (όχι κεφαλαιακά κέρδη) και ο φορολογικός συντελεστής βασίζεται στο εισόδημά σας κατά το έτος της απόσυρσης.
Η ιδέα είναι ότι υποβάλλονται σε υψηλότερο συντελεστή οριακής φορολογίας εισοδήματος ενώ εργάζεστε και κερδίζετε περισσότερα χρήματα από ό, τι όταν σταματήσατε να εργάζεστε και ζείτε από το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση - αν και αυτό δεν συμβαίνει πάντοτε.
Οι παραδοσιακοί κάτοχοι IRA (και οι συμμετέχοντες στο σχέδιο 401 (k)), οι οποίοι είναι 70½ ετών και άνω, πρέπει να αποσύρουν ελάχιστα ποσά, τα οποία ονομάζονται απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (ΔΑΜ), οι οποίες υπόκεινται σε φορολογία.
Αν και οι φόροι εκτιμώνται κατά τη στιγμή της απόσυρσης, δεν υπάρχουν πρόσθετες κυρώσεις, υπό την προϋπόθεση ότι τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για ειδικευμένο σκοπό ή ότι ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερος. Με ένα παραδοσιακό IRA, οι ειδικοί σκοποί για πρόωρη απόσυρση περιλαμβάνουν την πρώτη αγορά κατ 'οίκον, τα εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, τα ειδικά ιατρικά έξοδα, ορισμένα μακροπρόθεσμα έξοδα ανεργίας ή αν έχετε μόνιμη αναπηρία.
Οι παραδοσιακές εισφορές του IRA μπορούν να εκπέσουν ή να εκπέσουν μερικώς από το φορολογητέο εισόδημά σας με βάση το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) αν συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k). Το 2020, ένα άτομο με MAGI μεταξύ 65.000 και 75.000 δολαρίων είναι επιλέξιμο για τουλάχιστον μερική έκπτωση, όπως και ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί μαζί με ένα MAGI μέχρι $ 124.000. Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος για το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA.
Πώς οι εισφορές του Roth IRA φορολογούνται (ή όχι)
Επειδή οι συνεισφορές στους Roth IRAs πραγματοποιούνται με δολάρια μετά από φόρους, μπορείτε να τα αποσύρετε ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο. Αλλά αυτό σημαίνει επίσης ότι δεν εκπίπτουν από το φόρο, καθώς μπορεί να είναι οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA.
Μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη σας χωρίς ποινές ή φόρους, εφόσον είστε 59½ ετών και άνω και είχατε έναν λογαριασμό Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Αυτό είναι γνωστό ως "κανόνας 5 ετών". Αν και μπορεί να είναι δύσκολο να προβλεφθεί, αν νομίζετε ότι θα είστε σε υψηλό φόρο όταν συνταξιοδοτείτε, ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλή επιλογή.
Μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο κερδισμένο εισόδημα σε ένα Roth IRA.
Όπως και ένας παραδοσιακός IRA, μπορείτε να αποφύγετε την ποινή 10% για τις αποσύρσεις, εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για πρώτη αγορά στο σπίτι, τα εκπαιδευτικά έξοδα, τα ιατρικά έξοδα ή εάν έχετε μόνιμη αναπηρία. Εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους για το ποσό που αποσύρθηκε.
Δεν είναι όλοι αρμόδιοι να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA. Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, υπάρχουν όρια εισοδήματος. Το 2020 μόνο τα άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 139.000 ή λιγότερο είναι επιλέξιμα για να μεγιστοποιήσουν το ετήσιο όριο εισφορών Roth IRA. Η σταδιακή κατάργηση για singles ξεκινά από 124.000 δολάρια. Για όσους έχουν παντρευτεί την αρχειοθέτηση μαζί, το όριο MAGI είναι $ 206.000 με μια σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 196.000.
