Για να χρησιμοποιήσει την κατάσταση ταμειακών ροών για να σχηματίσει έναν προϋπολογισμό, μια επιχείρηση πρέπει να συνδυάσει το μέρος της ταμειακής ροής της ταμειακής ροής με τον προϋπολογισμό της σε μετρητά. Ο προϋπολογισμός μετρητών μιας επιχείρησης και οι λειτουργικές ταμειακές εισροές της κατάστασης ταμειακών ροών της δεν είναι ίδιες, αλλά είναι στενά συνδεδεμένες και χρειάζονται και οι δύο για τη δημιουργία ενός συνολικού προϋπολογισμού.
Προϋπολογισμός μετρητών
Ένας προϋπολογισμός μετρητών μετράει το ποσό των διαθέσιμων μετρητών που έχει στη διάθεσή της η εταιρεία για να πληρώσει τα βραχυπρόθεσμα λειτουργικά της έξοδα. Το συνολικό ποσό του προϋπολογισμού μετρητών καθορίζεται από το ποσό των λειτουργικών μετρητών που έχει απομείνει μια εταιρεία μετά την πληρωμή των μηνιαίων λογαριασμών.
Λειτουργική Εισροή Μετρητών
Το λειτουργικό μέρος της εισροής ταμειακών ροών της κατάστασης ταμειακών ροών της εταιρείας είναι το δεύτερο στοιχείο για τη δημιουργία ενός αποτελεσματικού προϋπολογισμού. Οι εισροές ταμειακών ροών μιας εταιρείας παρέχουν μια ένδειξη για όλα τα διαθέσιμα μετρητά που εισέρχονται στην εταιρεία από διάφορες πηγές. Τα μετρητά που καταβάλλουν οι πελάτες για αγαθά και υπηρεσίες, συλλογές εισπρακτέων λογαριασμών και αγαθά και υπηρεσίες που μπορούν εύκολα να ρευστοποιηθούν με μετρητά είναι όλα παραδείγματα πηγών λειτουργικών μετρητών.
Μαζί, ο προϋπολογισμός μετρητών μιας επιχείρησης και το μέρος της ταμειακής εισροής κεφαλαίων της κατάστασης ταμειακών ροών της παρέχουν μια καλή ένδειξη του ποσού των μετρητών που η εταιρεία έχει στη διάθεσή της να δαπανήσει για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Οι δύο συνδυάζουν για να επιτρέψουν σε μια εταιρεία να γνωρίζει πόσα χρήματα είναι διαθέσιμα σε αυτό στο τέλος κάθε χρονικής περιόδου και είναι το μέγιστο ποσό που μπορεί να ξοδέψει χωρίς να χρειάζεται να δανειστεί χρήματα ή να αυξήσει τη χρηματοδότηση.
Ο προϋπολογισμός μετρητών και η εισροή ταμειακών ροών είναι ουσιαστικά ο συνολικός προϋπολογισμός μιας επιχείρησης. Τα συνολικά διαθέσιμα κεφάλαια κατανέμονται μεταξύ διαφορετικών τμημάτων ή κέντρων κόστους, όπως το θεωρούν κατάλληλα τα στελέχη.
