Πώς λειτουργεί ένα παιχνίδι;

Πίνακας περιεχομένων

• Ποιος αποταμιεύει ένα HRA;
• Πώς να συμμετάσχετε
• Επιστρεπτέα έξοδα
• Εφοδιαστική αποζημίωση
• Φορολογικά οφέλη
• Χρησιμοποιώντας ένα HRA Με ένα HSA ή FSA
• Η κατώτατη γραμμή

Οι ρυθμίσεις επιστροφής δαπανών για την υγεία (HRAs) είναι ένα όφελος που ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν στους υπαλλήλους τους για να βοηθήσουν στα έξοδα υγειονομικής περίθαλψης. Είναι ένας τρόπος για τις εταιρείες να επιστρέψουν τους εργαζόμενους για αυτές τις δαπάνες και οι επιστροφές είναι γενικά αφορολόγητες όταν χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα.

Από τον Ιανουάριο του 2020, η κυβέρνηση θα επιτρέψει στους εργοδότες να προσφέρουν στους υπαλλήλους τους δύο νέους τύπους ΟΤΑ. Το πρώτο ονομάζεται "ατομική κάλυψη HRA", και οι εταιρείες μπορούν να το προσφέρουν μόνο αν δεν προσφέρουν ασφάλιση υγείας ομάδας.

Οι εργαζόμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτούς τους HRAs για να αγοράσουν τις δικές τους συνολικές ασφάλειες υγείας με προκαταβολικά δολάρια, είτε επάνω ή έξω από την ανταλλαγή ασφάλισης υγείας. Ατομική κάλυψη Οι HRA μπορούν επίσης να αποζημιώσουν τους υπαλλήλους για εξειδικευμένα έξοδα υγείας όπως αποζημιώσεις και εκπτώσεις.

Εναπόκειται στους εργοδότες πόσο να συμβάλουν στην ατομική κάλυψη των εργαζομένων, εκτός από το ότι όλοι οι εργαζόμενοι στην ίδια κατηγορία εργαζομένων πρέπει να λάβουν την ίδια εισφορά. Οι εργαζόμενοι που είναι μεγαλύτεροι ή έχουν εξαρτώμενα πρόσωπα ενδέχεται να λάβουν περισσότερα.

Σύμφωνα με τους νέους κανόνες, οι εργοδότες που συνεχίζουν να προσφέρουν παραδοσιακή ομαδική ασφάλιση ασθενείας μπορούν επίσης να προσφέρουν τον δεύτερο νέο τύπο: "εξαιρούμενους παροχείς HRAs". Αυτά τα σχέδια αποζημιώνουν τους υπαλλήλους μέχρι $ 1.800 ετησίως σε ειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Οι εργαζόμενοι μπορούν να εγγραφούν σε μια εξαίρεση ωφελήματος HRA, ακόμη και αν απορρίπτουν ομαδική κάλυψη ασφάλισης υγείας, αλλά δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαια για να αγοράσουν ολοκληρωμένη ασφάλιση υγείας. Μπορούν, ωστόσο, να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαια για να πληρώσουν για βραχυπρόθεσμη ασφάλιση ασθενείας, ασθένειες οδοντιάτρων και όρασης και ιατροφαρμακευτικά έξοδα.

Βασικές τακτικές

• Από τον Ιανουάριο του 2020, οι εργοδότες όλων των μεγεθών μπορούν να προσφέρουν την επιστροφή των υπαλλήλων τους για μερικές από τις δαπάνες αγοράς ατομικών σχεδίων ασφάλισης υγείας, αντί να προσφέρουν ασφάλιση ασθενείας ομίλου. τα έξοδα όπως η συνύπαρξη και οι εκπτώσεις. Οι εργοδότες που συνεχίζουν να προσφέρουν κάλυψη ομάδας μπορούν επίσης να προσφέρουν στους υπαλλήλους τους εξαιρούμενους παροχείς HRA για να επιστρέψουν τους μισθωτούς για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, αλλά όχι για πλήρη ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας.

Ποιος αποταμιεύει ένα HRA;

Οι ΟΤΑ χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από τα χρήματα των εργοδοτών. Ένα HRA δεν είναι ένας λογαριασμός (αν και μπορεί να το δείτε εσφαλμένα αναφερόμενος σε αυτόν τον τρόπο). Είναι μια συμφωνία αποζημίωσης μεταξύ του εργαζομένου και του εργοδότη. Οι εργαζόμενοι δεν μπορούν να επενδύσουν το υπόλοιπο και δεν κερδίζουν ενδιαφέρον. Εάν συμμετέχετε σε μια HRA, δεν θα δείτε τυχόν παρακρατήσεις από το paycheck σας.

Αντ 'αυτού, ο εργοδότης σας αποφασίζει πόσο είναι διατεθειμένος να σας επιστρέψει για δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης σε μηνιαία ή ετήσια βάση. Εάν εξακολουθείτε να έχετε ισορροπία στο τέλος του έτους, μπορεί να κυλήσει μέχρι το επόμενο έτος, όσο ο εργοδότης σας συνεχίζει να προσφέρει το HRA και συνεχίζετε να συμμετέχετε, αλλά μπορεί επίσης να μην: Η απόφαση αυτή εξαρτάται από τον εργοδότη σας, πολύ.

Πώς να συμμετάσχετε

Για να συμμετάσχετε σε ένα HRA, πρέπει να συμμετέχετε κατά τη διάρκεια της ανοικτής περιόδου εγγραφής του εργοδότη. Εάν έχετε ένα προκριματικό συμβάν ζωής, μπορείτε να εγγραφείτε εκτός της ανοικτής εγγραφής. Οι σύζυγοι και τα παιδιά που συμμετέχουν στο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας του εργοδότη σας μπορούν επίσης να επιστραφούν μέσω ενός HRA. Δυστυχώς, εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA.

Επιστρεπτέα έξοδα

Εναπόκειται στον εργοδότη σας να αποφασίσει ποια έξοδα θα σας επιστραφούν. Η δαπάνη πρέπει να είναι εξειδικευμένο ιατρικό κόστος που περιλαμβάνεται στη Δημοσίευση του IRS 502, αλλά ο εργοδότης σας μπορεί να χρησιμοποιήσει μια πιο περιορισμένη λίστα. Σε γενικές γραμμές, οι εργαζόμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν ένα HRA για να επιστραφούν για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτονται από την ασφάλιση υγείας, όπως τα ιατρικά και φαρμακευτικά έξοδα που πρέπει να πληρώσουν από την τσέπη πριν από τη συνάντηση μιας έκπτωσης, καθώς και μια συνασφάλιση που ισχύει μετά τη συνάντηση μια εκπεστέα.

Τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν έξοδα όπως η επίσκεψη στο γιατρό όταν είστε άρρωστοι, παίρνετε ακτινογραφίες ή έχετε χειρουργική επέμβαση. Επίσης, τα οδοντιατρικά και ορατικά έξοδα πληρούν τις προϋποθέσεις, όπως και μερικά εξωχρηματιστηριακά αντικείμενα, όπως τα βοηθήματα για τη δοκιμή του διαβήτη, οι οθόνες πίεσης αίματος και η λύση φακών επαφής.

Οι εργοδότες δεν μπορούν να σας επιτρέψουν να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια του HRA για πράγματα που το IRS δεν επιτρέπει, όμως. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε HRA για φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή εκτός εάν ο γιατρός σας έχει γράψει συνταγή για αυτά. Επίσης, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA που πρέπει να επιστραφεί για δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν πριν από την έναρξη της συμμετοχής σας στο HRA ή για δαπάνες από διαφορετικό έτος.

14.862 δολάρια

Η μέση συνεισφορά του εργοδότη σε έναν ΟΑΠ για την κάλυψη των ασφαλίστρων για μια οικογένεια το 2018 · η μέση εργοδοτική εισφορά για ένα άτομο ήταν $ 5.648.

Εφοδιαστική αποζημίωση

Συχνά, ο διαχειριστής του HRA θα είναι σε θέση να επαληθεύσει αυτόματα την αξίωσή σας, αλλά μερικές φορές θα χρειαστεί να υποβάλετε ένα αναλυτικό νομοσχέδιο από τον πάροχο υγειονομικής περίθαλψης για να τεκμηριώσετε την αίτησή σας. Σύμφωνα με το νόμο, κανένα έξοδο δεν είναι πολύ μικρό για να επιστραφεί, αλλά ο εργοδότης σας μπορεί να σας ζητήσει να συγκεντρώσετε ένα ελάχιστο ποσό επιστρεπτέων δαπανών προτού να εκδώσει έλεγχο.

Ο εργοδότης σας επιλέγει τον τρόπο με τον οποίο θα σας επιστραφεί τα ειδικά ιατρικά έξοδα. Μπορεί να λάβετε χρεωστική κάρτα, ώστε να μπορείτε να πληρώσετε για τα έξοδα σας, όπως απαιτείται, ή ίσως χρειαστεί να πληρώσετε μπροστά, κατόπιν να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων. Ορισμένα σχέδια θα επιστρέψουν άμεσα τον γιατρό σας, οπότε δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε μια χρεωστική κάρτα ή να περιμένετε να πάρετε τα χρήματά σας πίσω.

Το μέγιστο ποσό που μπορεί να σας επιστραφεί ανά έτος είναι οποιοσδήποτε αποφασίσει ο εργοδότης σας. Το 2018, η μέση συνεισφορά του εργοδότη σε ένα HRA για να βοηθήσει τους καλυμμένους εργαζόμενους να πληρώσουν για ασφάλιστρα ήταν $ 5.648 για ενιαία κάλυψη και $ 14.862 για οικογενειακή κάλυψη, σύμφωνα με το 2018 Employer Health Benefits Survey Employer της Kaiser Family Foundation. Οι εργοδότες συνέβαλαν επιπλέον $ 1.149 για singles και $ 2.288 για οικογένειες να πληρώσουν για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Εάν ο εργοδότης σας το επιτρέπει, ίσως μπορείτε να ξοδέψετε το ποσό που απομένει στο HRA σας εντός περιορισμένης χρονικής περιόδου, εάν τερματίσετε.

Φορολογικά οφέλη

Δεν χρειάζεται να αναφέρετε τη συμμετοχή σας σε έναν HRA σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση. Το ποσό που ο εργοδότης σας είναι πρόθυμος να σας επιστρέψει για ιατρικά έξοδα μέσω ενός HRA δεν θεωρείται φορολογητέο εισόδημα, ούτε τα πραγματικά ποσά που επιστρέφονται, αρκεί να βάζετε τα χρήματα για ιατρικά έξοδα που ορίζονται από την IRS και τον εργοδότη σας.

Εξαιρέσεις από τις αφορολόγητες διανομές ισχύουν σε μερικές περιπτώσεις: Εάν ο εργοδότης σας πληρώσει τις αχρησιμοποίητες επιστροφές σας στο τέλος του έτους ή όταν εγκαταλείψετε τη δουλειά σας, τα χρήματα θα θεωρηθούν φορολογητέο εισόδημα. Δεδομένου ότι δεν χρησιμοποιείται για να σας αποζημιώσει για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, αντιμετωπίζεται ως τακτικό εισόδημα.

Χρησιμοποιώντας ένα HRA Με ένα HSA ή FSA

Μπορείτε να συνδυάσετε έναν HRA με ένα HSA ή FSA; Πριν απαντήσουμε σε αυτή την ερώτηση, είναι σημαντικό να διευκρινιστεί η σημασία αυτών των δύο άλλων ακρωνύμων. Εδώ είναι μια γρήγορη υπενθύμιση, δεδομένου ότι οι όροι ασφάλισης υγείας μπορεί να πάρει σύγχυση:

• Τα ΥΑΑ είναι λογαριασμοί εξοικονόμησης υγείας, οι οποίοι πρέπει να χρησιμοποιούνται με ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία (HDHP). Οι συνεισφορές μπορούν να προέρχονται από εργοδότες και εργαζόμενους, το υπόλοιπο μπορεί να επενδυθεί και να μεταφερθεί από έτος σε έτος και ο λογαριασμός σας πηγαίνει μαζί σας όταν αλλάζετε θέσεις εργασίας. (Οι λογαριασμοί αυτοί μπορούν επίσης να είναι χρήσιμοι ως οχήματα αποταμίευσης.) Οι FSA είναι ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών (επίσης γνωστοί ως ευέλικτοι μηχανισμοί δαπανών), οι οποίοι δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται με HDHP. Οι συνεισφορές προέρχονται μόνο από εκπτώσεις μισθοδοσίας των εργαζομένων και το υπόλοιπο δεν μπορεί να επενδυθεί και δεν κερδίζει τόκο. Τα κονδύλια της FSA πρέπει να χρησιμοποιηθούν στο τρέχον έτος προγραμματισμού, αν και ορισμένοι εργοδότες επιτρέπουν την ανατροπή μικρών ποσών ή την παροχή περιόδου χάριτος στους εργαζόμενους στις αρχές του επόμενου έτους για να καλύψουν το υπόλοιπο. Επίσης, οι FSA δεν πηγαίνουν μαζί σας όταν αλλάζετε θέσεις εργασίας.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν HRA μαζί με έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA). Εντούτοις, είναι πιθανό να έχετε τόσο έναν HRA όσο και έναν FSA. Αν το κάνετε, θαυμάστε - αυτό είναι ακόμα πιο αφορολόγητο εισόδημα που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για ιατρικά έξοδα. Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 2.700 δολάρια σε FSA το 2019 και ο εργοδότης σας θα πάρει αυτά τα χρήματα από το paycheck σας.

Το ερώτημα είναι αν έχετε τόσο έναν HRA όσο και έναν FSA, τον οποίο πρέπει να χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε για ένα συγκεκριμένο ιατρικό έξοδο; Εάν μια δαπάνη καλύπτεται μόνο από έναν λογαριασμό ή τον άλλο, έχετε την απάντησή σας. Εάν είναι επιλέξιμο για πληρωμή από οποιοδήποτε λογαριασμό, θα πρέπει να γνωρίζετε τους κανόνες του εργοδότη σας σχετικά με το ποιος λογαριασμός πληρώνει πρώτα. Πιθανότατα είναι αυτονόητο, αλλά δεν μπορείτε να διπλασιάσετε και να επιστρέψετε για τα ίδια έξοδα και από τους δύο λογαριασμούς.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει έναν νέο τύπο HRA που ονομάζεται ατομική κάλυψη HRA αντί της ομαδικής ασφάλισης υγείας, θα λάβετε απαλλαγή φόρου για τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για την ολοκληρωμένη ασφάλιση υγείας που αγοράζετε από ή εκτός της ανταλλαγής. Μπορείτε επίσης να επιστρέψετε για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, όπως η συνασφάλιση και τα τιμολόγια που πληρώνετε πριν να συναντήσετε την εκπεστέα σας.

Οι ΟΤΑ μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από τον έναν εργοδότη στον επόμενο όσον αφορά το πόσα κάλυψη προσφέρουν και ποιες δαπάνες θα επιστραφούν. Έτσι, παρόλο που το άρθρο αυτό παρέχει μια γενική εικόνα για το τι πρέπει να περιμένετε, θα θέλετε να διαβάσετε περιληπτική περιγραφή του εργοδότη του HRA, εάν το προσφέρει, για να λάβετε τις λεπτομέρειες.