Η ασφάλιση ζωής συνέβαλε ανέκαθεν στην παροχή οικογενειακών και αγαπημένων προσώπων με οικονομική ασφάλεια μετά το θάνατο ενός οικογενειάρχη, αλλά οι μοναδικές ιδιότητές του μπορούν να χρησιμοποιηθούν με διάφορους τρόπους. Κανένα άλλο οικονομικό όχημα δεν μπορεί να προσφέρει το επίπεδο ρευστότητας που εξασφαλίζει η ασφάλιση ζωής για ορισμένες καταστάσεις ζωής και επιχειρηματικής δραστηριότητας, όταν η πρόσβαση σε κεφάλαια είναι απαραίτητη.
Τα Μοναδικά Ακίνητα της Ασφάλισης Ζωής
Στον πυρήνα της, η ασφάλιση ζωής είναι μια απλή ρύθμιση στην οποία ένα πρόσωπο με ασφαλιστικό συμφέρον καταβάλλει ασφάλιστρο σε ασφαλιστική εταιρεία ζωής με αντάλλαγμα την υπόσχεση για παροχή επιδόματος θανάτου που πρέπει να καταβληθεί στον δικαιούχο του ασφαλισμένου. Με τη μόνιμη ασφάλιση ζωής, η πολιτική προσφέρει επίσης μια συνιστώσα της χρηματικής αξίας, επιτρέποντας τη συσσώρευση των μερίδων πριμοδότησης που δεν χρησιμοποιούνται για την κάλυψη των ασφαλιστικών δαπανών. Αυτό που καθιστά την ασφάλιση ζωής μοναδική είναι τα φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρει ο ιδιοκτήτης της πολιτικής και οι δικαιούχοι.
Ο ιδιοκτήτης της πολιτικής, ο οποίος μπορεί ή δεν μπορεί να είναι ο ασφαλισμένος, μπορεί να συγκεντρώνει αξίες σε μετρητά με φορολογικά έσοδα. Ο ιδιοκτήτης μπορεί να αποκτήσει πρόσβαση σε μετρητά για οποιονδήποτε σκοπό, είτε με αναλήψεις είτε με δάνεια για την πολιτική, σε βάση αφορολόγητων. Στην περίπτωση των αποσύρσεων, ο κάτοχος της πολιτικής δεν καταβάλλει ομοσπονδιακούς φόρους επί του κεφαλαίου, ο οποίος προέρχεται από την πολιτική πριν από τα κέρδη. Τα δάνεια δεν φορολογούνται, αλλά αν δεν επιστραφούν, το επίδομα θανάτου μειώνεται από το ποσό του δανείου. Τέλος, ο δικαιούχος δεν καταβάλλει φόρους επί των παροχών λόγω θανάτου. Τα χαρακτηριστικά και τα φορολογικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης ζωής συνδυάζονται για να παρέχουν οικονομικά αποδοτική ρευστότητα τόσο για τα άτομα όσο και για τις επιχειρήσεις.
Επιζώντων απαιτήσεων ρευστότητας
Η πιο βασική χρήση της ασφάλισης ζωής είναι να παρέχει στα μέλη της οικογένειας που επιβιώνουν με άμεση πηγή κεφαλαίου μετά το θάνατο ενός οικογενειάρχη. Σε πολλές περιπτώσεις, τα περιουσιακά στοιχεία μιας οικογένειας μπορεί να είναι συνδεδεμένα στο σπίτι της, ένα σχέδιο συνταξιοδότησης ή ίσως μια επιχείρηση. Χωρίς άλλη πηγή κεφαλαίου, η οικογένεια θα μπορούσε να υποχρεωθεί να ρευστοποιήσει περιουσιακά στοιχεία για την κάλυψη των τελικών εξόδων, την εξόφληση του χρέους ή την αντικατάσταση του χαμένου εισοδήματος Η ασφάλιση ζωής παρέχει την άμεση ρευστότητα που χρειάζονται τα μέλη της οικογένειας για να αποφύγουν την πώληση περιουσιακών στοιχείων.
Κτητικές ανάγκες ρευστότητας
Για τις οικογένειες με μεγαλύτερα ακίνητα, τα έξοδα διακανονισμού περιουσιακών στοιχείων μπορεί να είναι αρκετά σημαντικά ώστε να απαιτούν από την οικογένεια να πωλήσει πολύτιμα περιουσιακά στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων των ακίνητων περιουσιακών στοιχείων. Αυτό μπορεί να είναι ιδιαίτερα προβληματικό για τις οικογένειες που πρέπει να διατηρήσουν μια επιχείρηση ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Τα αφορολόγητα έσοδα από την ασφάλιση ζωής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση των εξόδων διακανονισμού, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν φόρους ακίνητης περιουσίας. Οι οικογένειες συχνά βασίζονται στη ρευστότητα που παρέχεται από τα εισοδήματα ασφάλισης ζωής για τη διατήρηση περιουσιακών στοιχείων για τις μελλοντικές γενιές. Οι κτηματομεσίτες συνιστούν συνήθως την ασφάλιση ζωής να διατηρείται σε ένα αμετάκλητο εμπιστεύματα, το οποίο κρατά τα έσοδα από το να περιληφθούν στην περιουσία. Διαφορετικά, τα έσοδα θα μπορούσαν να αυξήσουν την αξία του ακινήτου, γεγονός που θα αυξήσει τον φόρο ακίνητης περιουσίας.
Επιχειρηματικές ανάγκες ρευστότητας
Οι επιχειρήσεις χρησιμοποιούν την ασφάλιση ζωής ως πηγή κεφαλαίου όταν πεθάνει ένα βασικό πρόσωπο ή σύντροφος. Σε πολλές επιχειρήσεις, η απώλεια ενός βασικού προσώπου μπορεί να επηρεάσει τα έσοδα και το κόστος της εξεύρεσης αντικατάστασης μπορεί να είναι δαπανηρό. Η ασφάλιση ζωής παρέχει τη ρευστότητα που απαιτείται κατά τη διάρκεια της μετάβασης. Εάν ένας επιχειρηματικός εταίρος πεθάνει, η οικογένεια του αποθανόντος θα δικαιούται μερίδιο της επιχείρησης. Η ασφάλιση ζωής, που αγοράστηκε ως μηχανισμός χρηματοδότησης για μια συμφωνία αγοράς-πώλησης, παρέχει στην επιχείρηση τη ρευστότητα για να εξαγοράσει το συμφέρον του αποθανόντος εταίρου από την οικογένεια.
Εταιρική Ασφάλιση Ζωής
Οι εταιρείες αγοράζουν ασφάλειες ζωής για τη ζωή των εργαζομένων ως τρόπο να εισάγουν ρευστότητα στην επιχείρηση. Οι εταιρείες που χρησιμοποιούν πολιτικές ασφάλισης ζωής της εταιρίας (COLI) συνήθως τους χρηματοδοτούν με εταιρικά κέρδη, αλλά η εταιρεία δεν μπορεί πάντοτε να αφαιρεί τα ασφάλιστρα ως επιχειρηματικό έξοδο. Η αξία μετρητών συσσωρεύεται χωρίς φόρους και η εταιρεία μπορεί να έχει πρόσβαση μέσω αναλήψεων ή δανείων για οποιοδήποτε σκοπό. Το COLI χρησιμοποιείται συχνά για να χρηματοδοτήσει ένα αναβαλλόμενο σχέδιο αποζημίωσης ενός εκτελεστικού. Στον θάνατο του εργαζομένου, η εταιρεία εισπράττει το αφορολόγητο επίδομα θανάτου, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε σκοπό.
