Μια περιορισμένη διευθέτηση δαπανών ή λογαριασμός περιορισμένου σκοπού (FSA περιορισμένης χρήσης ή LPFSA) είναι ένας ειδικός τύπος FSA που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε όταν έχετε λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA).
Κανονικά, το IRS σας επιτρέπει να έχετε είτε μια HSA είτε μια FSA, αλλά όχι και τα δύο. Ωστόσο, μπορείτε να έχετε ένα HSA και ένα LPFSA αν το επιτρέπει ο εργοδότης σας. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το LPFSA σας για να πληρώσετε για τα οράματα και τα οδοντιατρικά έξοδα προτού να καλύψετε την ασφάλισή σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε επίσης να το χρησιμοποιήσετε για τακτικά ιατρικά έξοδα μετά την απόκτηση της έκπτωσής σας, ανάλογα με τους κανόνες που ο εργοδότης σας έχει θεσπίσει για τις LPFSA.
Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν οι περιορισμένες αρχές FSA. (Εάν δεν είστε ασφαλισμένος μέσω του εργοδότη σας, μάθετε περισσότερα σχετικά με την αγορά ιδιωτικής ασφάλισης υγείας).
Τι είναι το LPFSA;
Όταν έχετε ένα HSA, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια κανονική FSA. Υπενθυμίζουμε ότι ένας τακτικός λογαριασμός ευέλικτων δαπανών σάς επιτρέπει να χρησιμοποιείτε δολάρια προ φόρων για να πληρώσετε για ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των δαπανών οδοντιάτρων και όρασης. Μια FSA περιορισμένης χρήσης σάς επιτρέπει να χρησιμοποιείτε δολάρια προ φόρων για να πληρώσετε για εξειδικευμένα οδοντιατρικά και οραματικά έξοδα, όπως οδοντιατρικά καθαριστικά, πλήρωση, εξετάσεις όρασης, φακούς επαφής, διάλυμα φακού / καθαριστικό και γυαλιά συνταγών. Σας επιτρέπει επίσης να χρησιμοποιείτε δολάρια προ φόρων για να πληρώσετε για δαπάνες προληπτικής φροντίδας που δεν καλύπτει το σχέδιο υγείας σας - αλλά αυτά τα έξοδα θα πρέπει να είναι ελάχιστα, δεδομένου ότι ο νόμος Affordable Care απαιτεί από τους ασφαλιστές να καλύψουν πολυάριθμες υπηρεσίες πριν συναντήσετε τις εκπτώσεις σας και χωρίς να σας ρωτήσω να πληρώνετε συνασφάλιση για όσο διάστημα χρησιμοποιείτε τους παροχείς δικτύου.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα LPFSA για να πληρώσετε για τυχόν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα αφού καλύψετε την έκτασή σας από την ασφάλιση υγείας και μόνο εάν ο εργοδότης σας έχει καταρτίσει το σχέδιό του για να επιτρέψει τη χρήση των κεφαλαίων του LPFSA. Επιπλέον, οι LPFSA, όπως οι FSAs, είναι διαθέσιμες μόνο σε εσάς, αν τους προσφέρει ο εργοδότης σας. δεν μπορείτε να ανοίξετε έναν λογαριασμό μόνος σας. Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο, και οι δύο έχουν επίσης ετήσιο όριο συνεισφοράς 2.550 δολαρίων για το 2016. το ποσό συνήθως αυξάνεται κάθε χρόνο για να υπολογίζεται ο πληθωρισμός. Ωστόσο, οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να θέσουν ένα χαμηλότερο όριο στις εισφορές.
Πώς ένα LPFSA συμπληρώνει το HSA σας
Παρόλο που δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το υπόλοιπό σας LPFSA για να πληρώσετε για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που δεν είναι κόστος οδοντιατρικής ή όρασης, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το υπόλοιπό σας HSA για να πληρώσετε αυτά τα έξοδα. Ακριβώς όπως ένα LPFSA, ένα HSA έχει το πλεονέκτημα ότι σας επιτρέπει να συνεισφέρετε προ φόρων δολάρια, οπότε είναι ένας καλός τρόπος για να κάνετε τα out-of-pocket ιατρικά σας έξοδα πιο προσιτά.
Επίσης, παρόλο που ο εργοδότης σας θα αποσύρει τις εισφορές σας LPFSA σε ίσα ποσά από κάθε paycheck καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, ολόκληρο το υπόλοιπο είναι διαθέσιμο σε εσάς στην αρχή του έτους. Το ίδιο δεν ισχύει για το υπόλοιπό σας HSA, το οποίο είναι διαθέσιμο μόνο όταν κατατίθενται τα κεφάλαια. Για να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια που έχετε συνεισφέρει στο LPFSA, ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σας δώσει μια κάρτα πληρωμής, θα σας επιτρέψει να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων με επιταγή ή άμεση κατάθεση υποβάλλοντας μια αίτηση αξίωσης - ή και τα δύο.
Πόσο να συμβάλει στο LPFSA σας
Θα πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά το ποσό που θα συμβάλλετε στο LPFSA σας. Ας υποθέσουμε ότι το σχέδιο εργοδότη σας επιτρέπει μόνο να το χρησιμοποιήσετε για εξειδικευμένα οδοντιατρικά και οδοντιακά έξοδα. Ελέγξτε τα έξοδα για τα δόντια και τα οράματά σας από το τσέπη από το τελευταίο έτος ή δύο, δείτε ποιες θεωρούνται κατάλληλες χρησιμοποιώντας το έγγραφο περίληψης του εργοδότη σας και στη συνέχεια χρησιμοποιήστε αυτές τις πληροφορίες για να δημιουργήσετε μια λίστα με τα προβλεπόμενα εξειδικευμένα οδοντιατρικά και οδοντιακά έξοδα για επόμενο έτος.
Η λίστα των δαπανών του προηγούμενου έτους μπορεί να μοιάζει κάπως έτσι:
- Οδοντιατρικός καθαρισμός αριθ. 1: $ 0 (100% καλύπτεται από την ασφάλιση ως προληπτική υπηρεσία) Οδοντικό καθαρισμό αριθ. 2: $ 0 (100% καλύπτεται από την ασφάλιση ως προληπτική υπηρεσία) Πλήρες σύνολο οδοντικών ακτίνων Χ: $ 0 (100% καλύπτονται από την ασφάλιση ως προληπτική υπηρεσία) Δύο σύνθετα γεμίσματα: 100 δολάρια το καθένα, 200 δολάρια Σύνολο (50% καλύπτεται από ασφάλιση) Οπτική εξέταση: $ 50 (καλύπτεται 80% από ασφάλιση, πληρώνετε επιπλέον για εξαρτήματα επαφής και γυαλιά) Γυαλιά οράσεως: $ 200 (δεν καλύπτονται από ασφάλιση): $ 100 (που δεν καλύπτονται από την ασφάλιση) Παραδείγματα οφθαλμικών σταγόνων: $ 20 (80% καλύπτονται από ασφάλιση) Σύνολο: $ 720
Ξέρετε ότι το επόμενο έτος, θα έχετε και πάλι δύο οδοντιατρικά καθαριστικά και ένα πλήρες σύνολο ακτίνων Χ. Δεν αναμένετε γεμίσεις, αφού έχετε καλά δόντια και σπάνια χρειάζεστε οδοντιατρική εργασία. Θα πάρετε τις ετήσιες εξετάσεις οφθαλμού σας και θα χρειαστείτε έναν άλλο χρόνο φακών επαφής, αλλά δεν θα χρειαστείτε νέα γυαλιά ή γυαλιά ηλίου από τότε που τα πήρατε και οι συνταγογραφούμενες οφθαλμικές σταγόνες ήταν για μια μόλυνση των ματιών που δεν κάνετε πρόβλεψη επιστροφής. Ούτε ο οδοντίατρός σας ούτε ο γιατρός σας μάτι σας έδωσε έναν λόγο να πιστεύετε ότι θα χρειαστείτε κάτι από το συνηθισμένο το επόμενο έτος.
Συντηρητικά, λοιπόν, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε 720 δολάρια στο LPFSA σας και να είστε σίγουροι ότι θα περάσετε ολόκληρη την ισορροπία. Εάν θέλετε να πάρετε μια πιθανότητα να έχετε κάποια επιπλέον χρήματα για να καλύψετε κάτι που δεν προβλέπετε, μπορείτε να συμβάλλετε με άλλα δύο εκατοντάδες δολάρια.
Απλά μην βάζετε πάρα πολύ
Δεν θέλετε να υπερφορτώσετε το LPFSA σας επειδή, όπως μια τακτική FSA, θα χάσετε το υπόλοιπο που δεν έχει χρησιμοποιηθεί ή λίγο μετά το τέλος του έτους. Κάποια σχέδια σάς επιτρέπουν να μεταφέρετε μέχρι και τα $ 500 για το επόμενο έτος προγραμματισμού. αν αυτό συμβαίνει με το σχέδιό σας, σε αυτό το παράδειγμα, θα μπορούσατε να συμβάλλετε με ασφάλεια στα $ 1, 220. Άλλα σχέδια μπορεί να έχουν περίοδο χάριτος δύο και μίας μηνών στις αρχές του επόμενου έτους για να σας επιτρέψουν να ολοκληρώσετε την ισορροπία του προηγούμενου έτους. Ένα σχέδιο δεν θα έχει τόσο μια ανανέωση και μια περίοδο χάριτος, ωστόσο, και δεν θα μπορούσε να έχει ούτε.
Η μόνη καλή είδηση για κάθε αχρησιμοποίητο υπόλοιπο που χάνετε είναι ότι θα χάσετε δολάρια προ φόρων. Εάν βρίσκεστε στο 25% ομοσπονδιακό φορολογικό σκέλος, αυτό σημαίνει ότι χάνετε το αντίστοιχο ποσό των $ 75 που θα μπορούσατε να έχετε πάρει στο pay-home για κάθε 100 δολάρια που υπερτερήσατε στο LPFSA σας. Τούτου λεχθέντος, εάν έχετε μόνο υπερβολικά μικρά ποσά, ίσως μπορείτε να τα ξοδέψετε αγοράζοντας ένα επιπλέον ζευγάρι γυαλιά, προ-αγοράζοντας τους φακούς επαφής του επόμενου έτους, αγοράζοντας επιπλέον λύσεις φακών επαφής ή κάνοντας άλλες ειδικευμένες αγορές. Ίσως να μην χρειάζεστε πραγματικά ένα δεύτερο ζευγάρι γυαλιά, αλλά έχοντας τους είναι καλύτερο από το να πετάξετε αυτά τα χρήματα.
Εάν ο LPFSA του εργοδότη σας σάς επιτρέπει να ξοδέψετε το υπόλοιπο με οποιοδήποτε εξειδικευμένο ιατρικό κόστος μόλις συναντήσετε την έκπτωση, ο υπολογισμός γίνεται λίγο πιο περίπλοκος. Και πάλι, θα θέλετε να εξετάσετε τα ιατρικά σας έξοδα για το τελευταίο έτος ή δύο. Μήπως οι δαπάνες που πιθανόν να υποστούν το επόμενο έτος να ανέρχονται σε περισσότερο από το ποσό που έχετε εκπέσει; Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι το πρόγραμμα υψηλής ασφάλισης υγείας σας μπορεί να εκπέσει $ 3.000 και τα προβλεπόμενα ιατρικά σας έξοδα είναι 3.500 δολάρια. Αν ναι, ίσως θελήσετε να συνεισφέρετε επιπλέον $ 500 στο LPFSA σας εκτός από τα οράματα και τα οδοντικά έξοδα και οποιοδήποτε μαξιλάρι που έχετε ήδη υπολογίσει.
Η κατώτατη γραμμή
Τα FSA περιορισμένου σκοπού είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να μειώσετε το οδοντιατρείο, το όραμά σας και μερικές φορές άλλα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα όταν έχετε έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας. Αυτές οι ρυθμίσεις σημαίνουν ότι δεν χρειάζεται να παραιτηθείτε πλήρως από τα οφέλη ενός ευέλικτου λογαριασμού δαπανών όταν έχετε μια HSA.
Διαβάστε την περιγραφή του περιληπτικού σχεδίου του εργοδότη σας για να βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε τι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για τα χρήματα του LPFSA και αν έχει μια περίοδο ανατροπής ή περίοδο χάριτος. Στη συνέχεια, κάντε τα μαθηματικά για να βεβαιωθείτε ότι έχετε συνεισφέρει αρκετά για να μεγιστοποιήσετε την εξοικονόμηση φόρου σας χωρίς να συμβάλλετε περισσότερο από ότι θα είστε σε θέση να περάσετε κατά τη διάρκεια του έτους.
