Τι συμβαίνει αλλά δεν αναφέρεται (IBNR);
(IBNR) είναι ένας τύπος αποθεματικού λογαριασμού που χρησιμοποιείται στον ασφαλιστικό κλάδο ως πρόβλεψη για απαιτήσεις ή / και γεγονότα που έχουν συμβεί, αλλά δεν έχουν ακόμη αναφερθεί σε ασφαλιστική εταιρεία.
Στις περιπτώσεις IBNR, ένας αναλογιστής θα εκτιμήσει πιθανές ζημίες και η ασφαλιστική εταιρεία μπορεί να αποφασίσει να δημιουργήσει αποθεματικά για να διαθέσει κεφάλαια για τις αναμενόμενες ζημίες. Σε έναν αναλογιστή, αυτοί οι τύποι γεγονότων και ζημιών λέγεται ότι έχουν πραγματοποιηθεί, αλλά δεν έχουν αναφερθεί.
Πώς εμφανίζεται, αλλά δεν αναφέρεται, λειτουργεί
Το IBNR χρησιμοποιείται συχνά από ασφαλιστικές εταιρείες, ιδίως κατά μήκος των ακτών της Ανατολικής και του Κόλπου των Ηνωμένων Πολιτειών, όπου οι τυφώνες είναι κοινές. Μετά από μια καταιγίδα που χτυπά, οι αναλογιστές εκτιμούν τις πιθανές ζημίες στην υποδομή και τους ισχυρισμούς που μπορεί να αναμένονται. Βάσει αυτής της ανάλυσης, τα χρήματα στη συνέχεια παρακρατούνται (σε αποθεματικό) για την πληρωμή των απαιτήσεων. Και πάλι, σε αυτό το παράδειγμα, οι πραγματικές απώλειες έχουν πραγματοποιηθεί, αλλά δεν έχουν αναφερθεί επισήμως.
Υπάρχουν πολλά παραδείγματα που δείχνουν τη σημασία των υπολογισμών IBNR και των διατάξεων χρηματοδότησης για τις ασφαλιστικές εταιρείες. Ακολουθούν μερικά παραδείγματα τέτοιων σεναρίων διεκδίκησης:
- Ο αντίκτυπος των αργά αναπτυσσόμενων αιτημάτων επαγγελματικής ασθένειας στις αξιώσεις αποζημίωσης των εργαζομένων. Τέτοια παραδείγματα περιλαμβάνουν πυριτίαση, αμιάντωση, ορισμένους καρκίνους που διαπιστώθηκε ότι σχετίζονται με τις επαγγελματικές εκθέσεις Η καθυστερημένη αναφορά ελαττωματικών προϊόντων ή αξιώσεων σχετικά με την ευθύνη για τα προϊόντα, όπως βαφές με βάση το μόλυβδο, μόνωση αμιάντου και ελαττωματικές περιβαλλοντικές πρακτικές που οδηγούν σε καθυστερημένη αναφορά της περιβαλλοντικής ευθύνης Απαιτήσεις για καθυστερημένη αναφορά των βραχυπρόθεσμων εργατικών ατυχημάτων. Αργή αναφορά των απαιτήσεων υγειονομικής περίθαλψης σε ένα σχέδιο ομαδικής υγειονομικής περίθαλψης
Είναι πολύ σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο οι ασφαλιστικοί μεταφορείς χρησιμοποιούν το IBNR για να υπολογίσουν την απόδοση του λογαριασμού σας.
Η καθυστερημένη αναφορά επηρεάζει διάφορους τύπους ασφαλιστικών καλύψεων, οι οποίοι απαιτούν υπολογισμό IBNR. Αυτές περιλαμβάνουν την αποζημίωση των εργαζομένων, την περιβαλλοντική / ρύπανση, την υγειονομική περίθαλψη, τη γενική ευθύνη και την ευθύνη για προϊόντα.
Βασικές τακτικές
- (IBNR) είναι ένας αποθεματικός λογαριασμός που χρησιμοποιείται από τις ασφαλιστικές εταιρείες για να αντισταθμίσει τις απαιτήσεις που δεν έχουν ακόμη αναφερθεί. Το IBNR συσχετίζεται συχνότερα με καθυστερημένη αναφορά λόγω γραφειοκρατικής γραφειοκρατίας και καθυστέρησης της διαδικασίας. Επειδή οι απαιτήσεις του IBNR αντιπροσωπεύουν λανθάνουσες υποχρεώσεις, οι εταιρείες πρέπει να υπολογίσουν μια σωστή εκτίμηση των κονδυλίων που πρέπει να κρατηθούν σε αποθεματικό.
Πώς υπολογίζεται το IBNR
Ο καθορισμός της σωστής και κατάλληλης φόρμουλας για τον υπολογισμό ενός κατάλληλου IBNR ήταν πάντα μια από τις πιο δύσκολες προκλήσεις του ασφαλιστικού κλάδου. Οι μεταβλητές ασφαλιστικών απαιτήσεων δεν διανέμονται κανονικά, γεγονός που καθιστά τις εκτιμήσεις τους προβληματικές - και η αποτυχία τους δεν είναι χωρίς συνέπεια. Οι ανακριβείς εκτιμήσεις μπορούν να οδηγήσουν σε λανθασμένη εικόνα της υγείας ενός ασφαλιστή και μπορεί να οδηγήσουν σε λήψη μέτρων που θα μπορούσαν να είναι επιζήμια για την εταιρεία.
Τουλάχιστον ένας αναλογιστής θα χρησιμοποιήσει πιθανώς αυτά τα δεδομένα πελατών για να υπολογίσει το IBNR:
- Αξία αποζημίωσηςΑριθμός απαίτησηςΑποζημιωμένες ημερομηνίεςΑποζημιώσεις εξόφλησης διακανονισμούΒοήθεια επιχειρηματικής δραστηριότηταςΗμερομηνία αποπληρωμήςΠολιτική από την ημερομηνίαΠολιτική αριθμούΠολιτική έως σήμεραΠροϊόντοςΠληρωθείσα αποζημίωση - ένα μέρος του ποσού της απαίτησηςΠληρωμένη ασφάλιση - ένα μέρος των εξόδων διακανονισμού απαιτήσεων
